第一章 内部控制的产生与发展 1__eol__第一节 国内外内部控制的起源与发展 2__eol__一、内部控制的起源 2__eol__二、内部控制的演进 3__eol__三、内部控制演进过程总结 9__eol__第二节 我国企业内部控制规范化进程 11__eol__一、起步与探索阶段 11__eol__二、学习与借鉴阶段 12__eol__三、发展与创新阶段 13__eol__第三节 公司治理与内部控制的关系 14__eol__一、公司治理与内部控制的联系 14__eol__二、公司治理与内部控制的区别 15__eol__三、公司治理与内部控制的融合 16__eol__复习思考题 18__eol__第二章 内部控制的基本理论 19__eol__第一节 内部控制的定义 20__eol__一、内部控制是一种全员控制 20__eol__二、内部控制是一种全面控制 21__eol__三、内部控制是一种全程控制 21__eol__第二节 内部控制的目标 22__eol__一、合规目标 23__eol__二、资产安全目标 23__eol__三、报告目标 24__eol__四、经营目标 24__eol__五、战略目标 25__eol__六、内部控制目标之间的关系 25__eol__第三节 内部控制的原则 26__eol__一、全面性原则 26__eol__二、重要性原则 26__eol__三、制衡性原则 27__eol__四、适应性原则 28__eol__五、成本效益原则 28__eol__第四节 内部控制的要素 30__eol__一、内部环境 30__eol__二、风险评估 30__eol__三、控制活动 31__eol__四、信息与沟通 31__eol__五、内部监督 31__eol__六、内部控制五要素之间的关系 31__eol__第五节 内部控制的局限性 34__eol__一、越权操作 34__eol__二、合谋串通 35__eol__三、成本约束 36__eol__复习思考题 36__eol__第三章 内部环境 37__eol__第一节 内部环境概述 38__eol__一、SASNO.55：内部环境的形成 38__eol__二、内部控制整体框架：内部环境的发展 39__eol__三、企业风险管理框架：内部环境的成熟 39__eol__四、我国的借鉴与创新 39__eol__第二节 内部环境的职责 40__eol__一、控制的层级制度 40__eol__二、内部环境如何发挥作用 41__eol__三、有效内部环境的属性 42__eol__第三节 内部环境的内容 44__eol__一、组织架构 44__eol__二、发展战略 49__eol__三、人力资源 52__eol__四、社会责任 55__eol__五、企业文化 57__eol__复习思考题 60__eol__第四章 风险评估 61__eol__第一节 风险评估的概念 61__eol__一、风险的概念及构成要素 61__eol__二、风险的分类 62__eol__三、风险评估 63__eol__第二节 目标设定 63__eol__一、目标设定的含义 63__eol__二、风险绩效曲线 65__eol__三、内部控制目标的设定 65__eol__第三节 风险识别 67__eol__一、风险识别的概念和内容 67__eol__二、企业识别风险关注的因素 68__eol__三、风险识别的方法 68__eol__第四节 风险分析 72__eol__一、风险分析的定义及目的 72__eol__二、风险图谱 73__eol__三、风险分析的方法 74__eol__四、风险分析方法的选择 78__eol__第五节 风险应对 78__eol__一、风险应对概述 78__eol__二、风险应对策略 79__eol__三、风险应对策略的选择 84__eol__复习思考题 85__eol__第五章 控制活动 86__eol__第一节 控制活动的基本原理及种类 86__eol__一、控制活动的基本原理 86__eol__二、内部控制的种类 87__eol__第二节 控制活动的内容 90__eol__一、不相容职务分离控制 90__eol__二、授权审批控制 92__eol__三、会计系统控制 94__eol__四、财产保护控制 96__eol__五、预算控制 97__eol__六、运营分析控制 99__eol__七、绩效考评控制 101__eol__八、合同控制 102__eol__第三节 业务流程控制 103__eol__一、控制活动类业务流程 104__eol__二、控制手段类业务流程 110__eol__复习思考题 113__eol__第六章 信息与沟通 114__eol__第一节 信息与沟通概述 115__eol__一、信息的含义与分类 115__eol__二、信息与沟通的概念 116__eol__三、信息与沟通的作用 116__eol__第二节 信息与沟通的内容 117__eol__一、信息控制 117__eol__二、沟通控制 121__eol__第三节 信息与沟通机制 123__eol__一、反舞弊机制 123__eol__二、举报投诉制度 129__eol__三、举报人保护制度 130__eol__复习思考题 135__eol__第七章 业务活动控制 136__eol__第一节 资金活动控制 136__eol__一、资金活动内部控制的总体要求 137__eol__二、资金活动业务流程 138__eol__三、资金活动的关键风险点及控制措施 139__eol__第二节 采购业务控制 144__eol__一、采购业务的总体要求 145__eol__二、采购业务流程 145__eol__三、釆购业务的关键风险点及控制措施 145__eol__第三节 资产管理控制 149__eol__一、资产管理的总体要求 149__eol__二、存货管理 150__eol__三、固定资产管理 154__eol__四、无形资产管理 157__eol__第四节 销售业务控制 159__eol__一、销售业务控制的总体要求 159__eol__二、销售业务的基本流程 160__eol__三、销售业务的关键风险点及控制措施 160__eol__第五节 研究与开发控制 163__eol__一、研究与开发控制的总体要求 163__eol__二、研究与开发业务的基本流程 164__eol__三、研究与开发业务的关键风险点及控制措施 164__eol__第六节 工程项目控制 168__eol__一、工程项目控制的总体要求 168__eol__二、工程项目的业务流程 169__eol__三、工程项目的关键风险点及控制措施 169__eol__第七节 担保业务控制 175__eol__一、担保业务控制的总体要求 175__eol__二、担保业务的基本流程 176__eol__三、担保业务的关键风险点及控制措施 176__eol__第八节 业务外包控制 180__eol__一、业务外包控制的总体要求 180__eol__二、业务外包的基本流程 180__eol__三、业务外包的关键风险点及控制措施 180__eol__第九节 财务报告控制 183__eol__一、财务报告控制的总体要求 183__eol__二、财务报告业务流程 184__eol__三、财务报告的关键风险点及控制措施 184__eol__复习思考题 188__eol__第八章 内部监督 189__eol__第一节 内部监督概述 189__eol__一、内部监督的定义 190__eol__二、内部监督与内部控制其他要素的联系 190__eol__第二节 内部监督的机构与职责 190__eol__一、审计委员会 191__eol__二、监事会 193__eol__三、内部审计机构 193__eol__四、内部控制机构 193__eol__五、审计委员会与监事会的协调关系 193__eol__第三节 内部监督程序 194__eol__一、建立健全内部监督制度 194__eol__二、实施监督 194__eol__三、分析和报告内部控制缺陷 195__eol__四、对内部控制缺陷的整改 195__eol__第四节 内部监督的方式与要求 195__eol__一、内部监督的方式 195__eol__二、内部监督的要求 197__eol__复习思考题 199__eol__第九章 内部控制评价 200__eol__第一节 内部控制评价概述 201__eol__一、内部控制评价的定义 201__eol__二、内部控制评价的作用 202__eol__三、内部控制评价的内容 203__eol__四、内部控制评价的原则与方法 208__eol__第二节 内部控制评价的组织与实施 213__eol__一、内部控制评价的组织机构 213__eol__二、内部控制评价程序 215__eol__第三节 内部控制缺陷的认定 218__eol__一、内部控制缺陷的定义与种类 218__eol__二、内部控制缺陷的认定标准 221__eol__三、内部控制缺陷的认定步骤 225__eol__四、内部控制缺陷的处理办法 226__eol__第四节 内部控制评价工作底稿与报告 226__eol__一、内部控制评价工作底稿 226__eol__二、内部控制评价报告 230__eol__复习思考题 234__eol__第十章 内部控