理 论 篇__eol__ __eol__第一章 内部审计的历史演进和概念的最__eol__新发展 2__eol__第一节 内部审计的历史演进 2__eol__一、国外内部审计的历史演进 2__eol__二、我国内部审计的历史演进 18__eol__三、内部审计产生与发展的动因和__eol__ 基础 21__eol__第二节 内部审计概念的最新发展 24__eol__一、内部审计概念的最早提出 24__eol__二、国际内部审计师协会对内部审计__eol__ 概念界定的发展历程 25__eol__三、国际内部审计师协会关于内部审计__eol__ 概念的全新理念 26__eol__四、中国内部审计协会对内部审计概念__eol__ 的修订 28__eol__第三节 后安然时代对内部审计职业发展__eol__ 的最新要求 29__eol__第二章 内部审计机构和内部审计人员 30__eol__第一节 内部审计机构 30__eol__一、内部审计机构的设置模式 30__eol__二、我国对设置内部审计机构的规定和__eol__ 要求 31__eol__三、内部审计机构的职责和权限 33__eol__四、内部审计机构与组织中其他治理__eol__ 主体的关系 34__eol__第二节 内部审计人员 35__eol__一、内部审计人员应当具备的专业__eol__ 胜任能力 35__eol__二、内部审计人员专业胜任能力的__eol__ 获取、保持和提高 38__eol__第三节 内部审计机构和人员管理 39__eol__一、内部审计机构的管理 39__eol__二、内部审计部门管理 41__eol__三、内部审计项目管理 46__eol__四、内部审计质量评估 47__eol__第三章 内部审计的角色和作用 49__eol__第一节 三线模型 49__eol__一、三线模型的原则 50__eol__二、三线模型中的关键职责 51__eol__三、核心职能之间的关系 53__eol__四、三线模型的应用 54__eol__第二节 内部审计在组织治理中的__eol__ 角色和作用 55__eol__一、组织治理概述 55__eol__二、内部审计在组织治理中的作用 56__eol__三、提升内部审计在组织治理中地位的__eol__ 途径 57__eol__第三节 内部审计在风险管理中的角色__eol__ 和作用 58__eol__一、风险管理概述 58__eol__二、内部审计在风险管理中的确认和__eol__ 咨询作用 59__eol__第四节 内部审计在内部控制中的地位__eol__ 和作用 62__eol__一、内部审计在内部控制中的地位 62__eol__二、内部审计在内部控制中的作用 63__eol__第四章 内部审计的规范体系 65__eol__第一节 内部审计的技术规范 65__eol__一、内部审计准则概述 65__eol__二、内部审计准则的框架结构 67__eol__三、内部审计准则的内容 67__eol__第二节 内部审计行为的道德规范 77__eol__一、内部审计职业道德规范概述 77__eol__二、内部审计职业道德规范的框架__eol__ 结构 79__eol__三、内部审计职业道德的基本原则 80__eol__四、内部审计职业道德规范的具体__eol__ 内容 82__eol__第五章 内部审计的过程与方法 88__eol__第一节 内部审计的过程 88__eol__一、规划内部审计过程的风险关注 88__eol__二、内部审计的计划阶段 89__eol__三、内部审计的实施阶段 90__eol__四、内部审计的报告阶段 92__eol__五、内部审计的后续追踪阶段 94__eol__第二节 内部审计的方法 95__eol__一、内部审计的取证方法 95__eol__二、内部审计的抽样方法 99__eol__第三节 内部审计工作底稿 103__eol__一、内部审计工作底稿的概念和__eol__ 作用 103__eol__二、内部审计工作底稿的类型 105__eol__三、内部审计工作底稿的编制与__eol__ 复核 106__eol__四、内部审计工作底稿的归档和__eol__ 保管 107__eol__第六章 内部审计报告 108__eol__第一节 内部审计报告概述 108__eol__一、内部审计报告的概念 108__eol__二、内部审计报告的作用 109__eol__第二节 内部审计报告的质量要求 109__eol__一、衡量内部审计报告质量的标准 109__eol__二、编制内部审计报告应注意的__eol__ 事项 110__eol__第三节 内部审计报告的内容和__eol__ 格式 111__eol__一、内部审计报告的基本要素 111__eol__二、内部审计报告的主要内容 112__eol__三、内部审计报告的基本格式 114__eol__第四节 内部审计报告的编制 117__eol__一、内部审计报告的编制程序 117__eol__二、内部审计报告的编制要求 117__eol__第五节 内部审计报告的复核、报送__eol__ 和归档 118__eol__一、内部审计报告的复核 118__eol__二、内部审计报告的报送 119__eol__三、内部审计报告的归档 119__eol__ __eol__实 务 篇__eol__ __eol__第七章 内部控制审计 122__eol__第一节 内部控制概述 122__eol__一、内部控制的概念界定 122__eol__二、内部控制的目标 124__eol__三、内部控制的基本要素 125__eol__四、内部控制的局限性 126__eol__第二节 内部控制审计概述 127__eol__一、以内部审计机构为实施主体的内部__eol__ 控制审计的概念界定 127__eol__二、内部控制审计与内部控制评价、__eol__ 内部控制审计及内部控制评审的__eol__ 联系和区别 127__eol__三、内部控制审计的责任划分 131__eol__第三节 内部控制审计的内容 132__eol__一、组织层面内部控制审计的内容 132__eol__二、业务层面内部控制审计 140__eol__第四节 内部控制审计的组织方式和__eol__ 程序 141__eol__一、内部控制审计的组织方式 141__eol__二、内部控制审计的程序 142__eol__第五节 内部控制审计的方法 147__eol__一、个别访谈法 147__eol__二、调查问卷法 148__eol__三、专题讨论法 148__eol__四、穿行测试法 149__eol__五、实地查验法 149__eol__六、抽样法 149__eol__七、比较分析法 150__eol__第八章 风险管理审计 151__eol__第一节 风险管理审计概述 151__eol__一、风险管理审计的概念界定 151__eol__二、内部审计在企业全面风险管理中__eol__ 的作用 152__eol__三、风险管理审计与风险导向审计的__eol__ 联系与区别 153__eol__第二节 风险管理审计的目标和__eol__ 内容 154__eol__一、风险管理审计的目标 154__eol__二、风险管理审计的主要内容 155__eol__三、风险管理审计的主要实施领域 157__eol__第三节 风险管理审计的方法 161__eol__一、传统审计方法在风险管理审计中__eol__ 的应用 161__eol__二、风险管理体系建立情况的审计__eol__ 方法 162__eol__三、常见的风险评估方法 162__eol__第九章 对舞弊行为进行检查和报告 165__eol__第一节 舞弊的概念界定和表现__eol__ 方式 165__eol__一、舞弊的概念界定 165__eol__二、舞弊的表现方式 167__eol__第二节 舞弊审计的理论基础和责任__eol__ 划分 168__eol__一、舞弊三角理论 168__eol__二、组织管理层与内部审计机构和人员__eol__ 在防范舞弊行为中的不同责任 171__eol__第三节 舞弊审计的程序 173__eol__一、评估舞弊发生的可能性 173__eol__二、舞弊的检查 175__eol__三、舞弊的报告 176__eol__第四节 计算机舞弊的控制与审计 177__eol__一、计算机舞弊的类型 177__eol__二、计算机舞弊的控制和审计方法 179__eol__第十章 绩效审计 182__eol__第一节 绩效审计概述 182__eol__一、绩效审计的历史演进 182__eol__二、绩效审计的概念 184__eol__第二节 绩效审计的内容 186__eol__一、绩效审计的范围 186__eol__二、绩效审计的具体内容 188__eol__第三节 绩效审计的方法 189__eol__一、数量分析法 189__eol__二、比较分析法 191__e