- 高等教育出版社
- 9787040609271
- 1版
- 471093
- 60252540-4
- 平装
- 16开
- 2023-08-25
- 396
- 272
- 管理类
- 本科
本教材是国家级一流本科专业建设成果，本教材按照财政部《企业内部控制基本规范》及其指引编写，主要内容包括：内部控制和风险管理的基本理论、内部环境、风险评估、业务活动的内部控制与风险管理、信息与沟通、内部监督、内部控制评价、内部控制与风险管理的新发展等。本教材每一章都融入了课程思政元素，将课程思政贯穿教学全过程；包含丰富的案例，便于理解相关知识点；配有教学课件等教学资源。
本教材可作为会计学、审计学、财务管理等专业本科生教材，也可作为非会计专业研究生教材、国有企业党员干部了解内部控制与风险管理知识的读本。
第一章 内部控制与风险管理的基本理论001
第一节 内部控制概述 002
第二节 内部控制与风险管理的局限性 015
第三节 建立和实施内部控制的措施 020
第四节 内部控制痕迹 026
课后练习题 033
第二章 内部环境036
第一节 组织架构 036
第二节 发展战略 043
第三节 人力资源 047
第四节 社会责任 052
第五节 企业文化 059
课后练习题 062
第三章 风险评估066
第一节 目标设定 066
第二节 风险识别 069
第三节 风险分析 082
第四节 风险应对 086
课后练习题 088
第四章 业务活动的内部控制与风险管理 092
第一节 资金活动的内部控制与风险管理 092
第二节 采购业务的内部控制与风险管理 101
第三节 资产管理的内部控制与风险管理 106
第四节 销售业务的内部控制与风险管理 118
第五节 研究与开发的内部控制与风险管理 122
第六节 工程项目的内部控制与风险管理 126
第七节 担保业务的内部控制与风险管理 132
第八节 业务外包的内部控制与风险管理 137
第九节 财务报告的内部控制与风险管理 143
课后练习题 145
第五章 信息与沟通149
第一节 信息与沟通概述 149
第二节 内部信息传递 151
第三节 信息系统控制 156
第四节 反舞弊 161
课后练习题 166
第六章 内部监督169
第一节 内部监督概述 169
第二节 内部监督的方法 172
第三节 内部监督的程序和要求 178
课后练习题 180
第七章 内部控制评价184
第一节 内部控制评价概述 184
第二节 内部控制评价的程序 191
第三节 内部控制评价的原则与方法 194
第四节 内部控制缺陷的认定 195
第五节 内部控制评价报告 200
课后练习题 213
第八章 内部控制与风险管理的新发展216
第一节 企业风险管理——与战略和绩效的整合 216
第二节 内部控制——整合框架 249
课后练习题 255
主要参考文献258
