内部控制与风险管理——理论、实践与案例（第二版）
定价：￥53.00
作者： 王清刚，吴志秀，骆长琴
出版社：高等教育出版社
- 高等教育出版社
- 9787040670097
- 2版
- 16开
内容简介
内部控制与风险管理是非常重要的管理活动，是促进单位目标实现的关键。本书以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，立足中国企事业单位实际，以系统论、控制论和信息论为基础，以“理论—实践—案例”为主线，按照“目标—风险—控制”的逻辑，系统阐述内部控制与风险管理的理论基础、方法工具和实践技能。本书在介绍内部控制与风险管理概念和特征、产生和发展、认识误区和固有局限等的基础上，以内部控制整合框架为核心，系统阐释内部控制各要素、整体层面的控制、业务活动层面的控制、对分支机构和子公司的控制、内部监督和内部控制评价、行政事业单位内部控制与风险管理等内容。本书还分析了内部控制与风险管理的前沿动态和发展趋势，如人工智能应用风险管理、“互联网+”环境下的内部控制等。
本书扎根中国实践，创新本土理论，内容简明扼要，强调学以致用，注重培养读者“提出问题—分析问题—解决问题”的专业素养和实践能力。本书配套数字资源在“中国大学MOOC”“学习强国”等多个平台上线。本书作者团队长年深耕“内部控制与风险管理”课程教学，该课程先后获评湖北省高校精品在线开放课程、国家精品在线开放课程、国家级（线上）一流本科课程、国家级线上线下混合式一流课程、国家级课程思政示范课程等。
本书可供会计学、审计学、财务管理及工商管理类专业在校学生使用，也可作为企事业单位相关专业培训用书。本书配合数字资源，会让“教”与“学”事半功倍。
目录
目录
前辅文
第1章 内部控制与风险管理概述
学习目标
引导案例
第一节 内部控制的概念及特征
第二节 内部控制的产生及发展
第三节 内部控制的目标及其设定
第四节 内部控制的要素及原则
第五节 内部控制的局限性
第六节 内部控制建设的思路和方法
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
第2章 内部环境
学习目标
引导案例
第一节 组织架构
第二节 发展战略
第三节 人力资源
第四节 社会责任
第五节 企业文化
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
第3章 风险评估
学习目标
引导案例
第一节 风险的概念、特征和分类
第二节 目标设定
第三节 风险识别
第四节 风险分析
第五节 风险应对
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
第4章 控制活动
学习目标
引导案例
第一节 常用的控制措施
第二节 信息系统控制
第三节 全面预算管理
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
第5章 信息与沟通
学习目标
引导案例
第一节 信息与沟通概述
第二节 内部信息传递
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
第6章 资产业务内部控制
学习目标
引导案例
第一节 业务活动控制的基本思路
第二节 货币资金内部控制
第三节 存货业务内部控制
第四节 固定资产业务内部控制
第五节 无形资产业务内部控制
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
III
目录
第7章 购销及投融资业务内部控制
学习目标
引导案例
第一节 采购业务内部控制
第二节 销售业务内部控制
第三节 投资业务内部控制
第四节 筹资业务内部控制
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
第8章 其他业务内部控制
学习目标
引导案例
第一节 担保业务内部控制
第二节 工程项目内部控制
第三节 业务外包内部控制
第四节 财务报告内部控制
第五节 对子公司和分支机构的控制
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
第9章 内部监督和内部控制评价
学习目标
引导案例
第一节 内部监督
第二节 内部控制评价
第三节 审计委员会、内部审计与内部控制
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
第10章 行政事业单位内部控制与风险管理
学习目标
引导案例
第一节 行政事业单位内部控制与风险管理概述
第二节 行政事业单位整体层面的内部控制
第三节 行政事业单位业务层面的内部控制
第四节 行政事业单位廉政风险防控
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
第11章 内部控制与风险管理新发展
学习目标
引导案例
第一节 风险智能管理理念与框架
第二节 人工智能应用风险管理
第三节 “互联网+”环境下的内部控制
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
主要参考文献
前辅文
第1章 内部控制与风险管理概述
学习目标
引导案例
第一节 内部控制的概念及特征
第二节 内部控制的产生及发展
第三节 内部控制的目标及其设定
第四节 内部控制的要素及原则
第五节 内部控制的局限性
第六节 内部控制建设的思路和方法
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
第2章 内部环境
学习目标
引导案例
第一节 组织架构
第二节 发展战略
第三节 人力资源
第四节 社会责任
第五节 企业文化
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
第3章 风险评估
学习目标
引导案例
第一节 风险的概念、特征和分类
第二节 目标设定
第三节 风险识别
第四节 风险分析
第五节 风险应对
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
第4章 控制活动
学习目标
引导案例
第一节 常用的控制措施
第二节 信息系统控制
第三节 全面预算管理
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
第5章 信息与沟通
学习目标
引导案例
第一节 信息与沟通概述
第二节 内部信息传递
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
第6章 资产业务内部控制
学习目标
引导案例
第一节 业务活动控制的基本思路
第二节 货币资金内部控制
第三节 存货业务内部控制
第四节 固定资产业务内部控制
第五节 无形资产业务内部控制
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
III
目录
第7章 购销及投融资业务内部控制
学习目标
引导案例
第一节 采购业务内部控制
第二节 销售业务内部控制
第三节 投资业务内部控制
第四节 筹资业务内部控制
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
第8章 其他业务内部控制
学习目标
引导案例
第一节 担保业务内部控制
第二节 工程项目内部控制
第三节 业务外包内部控制
第四节 财务报告内部控制
第五节 对子公司和分支机构的控制
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
第9章 内部监督和内部控制评价
学习目标
引导案例
第一节 内部监督
第二节 内部控制评价
第三节 审计委员会、内部审计与内部控制
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
第10章 行政事业单位内部控制与风险管理
学习目标
引导案例
第一节 行政事业单位内部控制与风险管理概述
第二节 行政事业单位整体层面的内部控制
第三节 行政事业单位业务层面的内部控制
第四节 行政事业单位廉政风险防控
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
第11章 内部控制与风险管理新发展
学习目标
引导案例
第一节 风险智能管理理念与框架
第二节 人工智能应用风险管理
第三节 “互联网+”环境下的内部控制
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
主要参考文献
前辅文
第1章 内部控制与风险管理概述
学习目标
引导案例
第一节 内部控制的概念及特征
第二节 内部控制的产生及发展
第三节 内部控制的目标及其设定
第四节 内部控制的要素及原则
第五节 内部控制的局限性
第六节 内部控制建设的思路和方法
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
第2章 内部环境
学习目标
引导案例
第一节 组织架构
第二节 发展战略
第三节 人力资源
第四节 社会责任
第五节 企业文化
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
第3章 风险评估
学习目标
引导案例
第一节 风险的概念、特征和分类
第二节 目标设定
第三节 风险识别
第四节 风险分析
第五节 风险应对
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
第4章 控制活动
学习目标
引导案例
第一节 常用的控制措施
第二节 信息系统控制
第三节 全面预算管理
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
第5章 信息与沟通
学习目标
引导案例
第一节 信息与沟通概述
第二节 内部信息传递
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
第6章 资产业务内部控制
学习目标
引导案例
第一节 业务活动控制的基本思路
第二节 货币资金内部控制
第三节 存货业务内部控制
第四节 固定资产业务内部控制
第五节 无形资产业务内部控制
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
III
目录
第7章 购销及投融资业务内部控制
学习目标
引导案例
第一节 采购业务内部控制
第二节 销售业务内部控制
第三节 投资业务内部控制
第四节 筹资业务内部控制
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
第8章 其他业务内部控制
学习目标
引导案例
第一节 担保业务内部控制
第二节 工程项目内部控制
第三节 业务外包内部控制
第四节 财务报告内部控制
第五节 对子公司和分支机构的控制
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
第9章 内部监督和内部控制评价
学习目标
引导案例
第一节 内部监督
第二节 内部控制评价
第三节 审计委员会、内部审计与内部控制
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
第10章 行政事业单位内部控制与风险管理
学习目标
引导案例
第一节 行政事业单位内部控制与风险管理概述
第二节 行政事业单位整体层面的内部控制
第三节 行政事业单位业务层面的内部控制
第四节 行政事业单位廉政风险防控
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
第11章 内部控制与风险管理新发展
学习目标
引导案例
第一节 风险智能管理理念与框架
第二节 人工智能应用风险管理
第三节 “互联网+”环境下的内部控制
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
主要参考文献
前辅文
第1章 内部控制与风险管理概述
学习目标
引导案例
第一节 内部控制的概念及特征
第二节 内部控制的产生及发展
第三节 内部控制的目标及其设定
第四节 内部控制的要素及原则
第五节 内部控制的局限性
第六节 内部控制建设的思路和方法
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
第2章 内部环境
学习目标
引导案例
第一节 组织架构
第二节 发展战略
第三节 人力资源
第四节 社会责任
第五节 企业文化
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
第3章 风险评估
学习目标
引导案例
第一节 风险的概念、特征和分类
第二节 目标设定
第三节 风险识别
第四节 风险分析
第五节 风险应对
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
第4章 控制活动
学习目标
引导案例
第一节 常用的控制措施
第二节 信息系统控制
第三节 全面预算管理
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
第5章 信息与沟通
学习目标
引导案例
第一节 信息与沟通概述
第二节 内部信息传递
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
第6章 资产业务内部控制
学习目标
引导案例
第一节 业务活动控制的基本思路
第二节 货币资金内部控制
第三节 存货业务内部控制
第四节 固定资产业务内部控制
第五节 无形资产业务内部控制
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
III
目录
第7章 购销及投融资业务内部控制
学习目标
引导案例
第一节 采购业务内部控制
第二节 销售业务内部控制
第三节 投资业务内部控制
第四节 筹资业务内部控制
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
第8章 其他业务内部控制
学习目标
引导案例
第一节 担保业务内部控制
第二节 工程项目内部控制
第三节 业务外包内部控制
第四节 财务报告内部控制
第五节 对子公司和分支机构的控制
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
第9章 内部监督和内部控制评价
学习目标
引导案例
第一节 内部监督
第二节 内部控制评价
第三节 审计委员会、内部审计与内部控制
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
第10章 行政事业单位内部控制与风险管理
学习目标
引导案例
第一节 行政事业单位内部控制与风险管理概述
第二节 行政事业单位整体层面的内部控制
第三节 行政事业单位业务层面的内部控制
第四节 行政事业单位廉政风险防控
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
第11章 内部控制与风险管理新发展
学习目标
引导案例
第一节 风险智能管理理念与框架
第二节 人工智能应用风险管理
第三节 “互联网+”环境下的内部控制
本章小结
即测即评
案例测试
思考题
主要参考文献
