内部控制与风险管理（第二版） / MPAcc精品系列
￥36.00定价
作者： 宋建波
出版时间：2017-03
出版社：中国人民大学出版社
- 中国人民大学出版社
- 9787300239668
- 52999
- 40218442-8
- 16开
- 2017-03
- 310
- 管理学
- 工商管理
- F272.35
- 会计、财务管理、经济管理
- 研究生（硕士、EMBA、MBA、MPA、博士）
内容简介
本书在全面吸收最新研究成果的基础上，提供了较为系统的企业内部控制与风险管理的理论、方法和相关的典型案例，课程内容由理论、实务应用和内部控制评价三部分构成。理论部分阐述了企业内部控制的概念、内部控制的功能及局限性，内部控制的理论框架、内部控制技术与方法、内部控制设计，企业风险识别、风险评估和风险预防等。实务部分阐述了财务活动、经营活动和管理活动的内部控制应用，信息系统的内部控制等。评价部分主要阐述了企业内部控制设计是否健全和运行是否有效的评价工具和方法。
目录
上篇内部控制第一章内部控制概述第一节内部控制的产生与发展第二节内部控制的概念、目标、指导原则第三节美国内部控制与风险管理框架及《萨班斯奥克斯利法案》第四节中国《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》第二章内部控制要素第一节内部环境第二节风险评估第三节控制活动第四节信息和沟通第五节内部监督第三章管理控制第一节组织控制第二节人力资源管理第三节企业文化第四章会计控制第一节资金集中管理第二节全面预算控制第三节业绩评价控制第五章业务流程控制第一节销售与收款控制第二节采购与付款控制第三节生产流程控制第四节筹资活动控制第五节投资活动控制第六章内部控制评价第一节内部控制评价主体第二节管理层评估内部控制第三节注册会计师对内部控制的评价中篇风险管理第七章风险管理概述第一节风险的相关概念第二节风险管理的相关概念第三节风险管理的程序第四节风险管理组织第八章风险识别第一节风险识别的方法第二节企业面临的一般风险第三节业务连续性计划第九章财务风险管理第一节财务风险及衡量第二节流动性风险控制第三节信用风险控制第四节筹资风险控制第五节投资风险控制第六节汇率风险第七节利率风险第十章信息系统的内部控制和风险管理第一节企业的信息战略和内部控制目标第二节信息系统内部控制——COBIT模型第三节信息系统的风险管理下篇案例案例一 柯达公司案例二 南纺股份瞒天过海5年案例三 泸州老窖巨额存款丢失案例四 周大福与郑裕彤案例五 德国印刷巨头曼罗兰案例六 东芝压产能失败案例七 大众汽车深陷“排气门”案例八 皖江物流子公司亏空百亿事件案例九 诺基亚的衰退史案例十 三木集团隐瞒巨额关联交易参考文献
