第1章 财务管理概述 1
1.1 企业与企业财务管理 3
1.1.1 企业组织形式 3
1.1.2 企业财务管理的概念 3
1.1.3 企业财务管理的财务活动 3
1.1.4 企业财务关系 4
1.2 企业财务管理目标理论 5
1.2.1 企业财务管理目标的代表性理论 5
1.2.2 各种财务管理目标之间的关系 7
1.2.3 企业的社会责任 8
1.3 财务管理环节 9
1.3.1 计划与预算 9
1.3.2 决策与控制 10
1.3.3 分析与考核 10
1.4 财务管理环境 10
1.4.1 财务管理环境的含义 10
1.4.2 财务管理环境的内容 11
第2章 财务管理的基本概念 14
2.1 货币时间价值 16
2.1.1 货币时间价值的含义 16
2.1.2 终值和现值的计算 16
2.1.3 利率的计算 22
2.2 风险与收益 24
2.2.1 资产的收益与收益率 24
2.2.2 资产的风险及其衡量 25
2.3 成本性态 28
2.3.1 固定成本 29
2.3.2 变动成本 29
2.3.3 混合成本 30
2.3.4 总成本模型 32

第3章 筹资管理 33
3.1 资金需求量预测 35
3.1.1 预测资金需求量的概念 35
3.1.2 预测资金需求量的方法 35
3.2 筹资方式 38
3.2.1 企业筹资的概念和动机 38
3.2.2 筹资渠道与方式 38
3.2.3 筹资的分类 41
3.2.4 筹资的原则 42
3.3 权益筹资 44
3.3.1 吸收直接投资 44
3.3.2 发行股票 46
3.3.3 留存收益 47
3.4 债务筹资 48
3.4.1 银行借款 49
3.4.2 债券筹资 49
3.4.3 融资租赁 51
3.5 资本成本 53
3.5.1 资本成本的概念和构成 53
3.5.2 资本成本的作用 53
3.5.3 影响资本成本的因素 54
3.5.4 个别资本成本的计算 55
第4章 投资管理 58
4.1 投资管理概述 60
4.1.1 投资的概念及分类 60
4.1.2 投资管理的核心 61
4.1.3 企业投资的一般程序 62
4.2 项目投资管理 62
4.2.1 项目投资的概念 62
4.2.2 项目投资的特点 63
4.2.3 项目投资过程中的现金流量 63
4.2.4 项目投资决策的评价方法 65
4.3 证券投资管理 71
4.3.1 证券投资概述 71
4.3.2 债券投资 72
4.3.3 股票投资 75

第5章 营运资金管理 79
5.1 营运资金管理概述 82
5.1.1 营运资金的概念 82
5.1.2 营运资金的特点 83
5.1.3 营运资金的管理原则 83
5.2 现金管理 84
5.2.1 持有现金的动机 85
5.2.2 持有现金的成本 86
5.2.3 最佳现金持有量的确定 87
5.2.4 现金收支的日常管理 90
5.3 应收账款管理 91
5.3.1 应收账款的功能 92
5.3.2 应收账款的成本 92
5.3.3 应收账款信用政策的制定 93
5.3.4 应收账款的日常管理 96
5.4 存货管理 97
5.4.1 存货的管理目标与功能 99
5.4.2 存货的成本 99
5.4.3 经济批量的决策 100
5.4.4 存货的日常管理 102
第6章 利润分配管理 103
6.1 利润的构成及管理 105
6.1.1 企业利润的构成 105
6.1.2 利润管理的意义 108
6.1.3 增加利润的途径 108
6.2 利润的预测与计划 109
6.2.1 企业利润的预测 109
6.2.2 目标利润 110
6.2.3 利润预测的方法 110
6.2.4 利润的计划 114
6.3 利润分配概述 117
6.3.1 利润分配的概念 118
6.3.2 利润分配的原则 118
6.3.3 利润分配的顺序 119
6.3.4 利润分配政策的概念及影响因素 120

第7章 财务分析 125
7.1 财务分析概述 127
7.1.1 财务分析的概念 127
7.1.2 财务分析的内容 128
7.1.3 财务分析的意义 128
7.1.4 财务分析的局限性 129
7.2 财务分析方法 130
7.2.1 趋势分析法 130
7.2.2 比率分析法 132
7.2.3 因素分析法 133
7.3 财务指标分析 135
7.3.1 偿债能力分析 136
7.3.2 营运能力分析 141
7.3.3 盈利能力分析 145
7.3.4 发展能力分析 147
7.3.5 综合指标分析 149
附录 相关值系数表 152
参考文献 160