税收学（第3版） / 匡时·财政学系列
￥68.00定价
作者： 胡怡建，田志伟
出版时间：2024-06
出版社：上海财经大学出版社
- 上海财经大学出版社
- 9787564243388
- 3版
- 518405
- 62250674-9
- 16开
- 2024-06
- 财政学、税收学、会计学等
- 本科
作者简介
内容简介
本书编写立足于社会主义市场经济，总结税收理论研究新成果，反映适应社会主义市场经济发展的税制改革新内容，力求以简明扼要、全面系统、具体务实的方式反映税收理论、政策、制度和管理的全貌，使本书能适合教学和自学需要。全书分为18章。第一章至第六章为税收理论，包括税收本质、税收效率、税收公平、税收发展、税收负担、税制结构等内容，介绍有关税收基础知识和基本理论问题。第七章至第十六章为税收制度，分章介绍流转税制（包括增值税、消费税、关税），所得税制（包括企业所得税、个人所得税），以及资源税、财产税和行为税等税种的基本政策和制度内容。第十七章和第十八章为税收管理，主要介绍税收管理和税务行政司法的主要政策内容。近年来，随着全面深化改革和对外开放，我国税收理论研究有了新的发展，税收政策和税收制度也作了重大的调整，原有教材的部分内容已不能适应改革和发展的需要。为此，作者根据最新的税收制度，及时修订了相关内容。本书主要供高等学校财政、税务、会计、工商管理专业和其他经济管理类专业本科学生使用，也可供相关专业的硕士研究生或专科学生使用。本书亦适用于在职财政、税务、会计人员业余专业进修。教师在讲解时，可根据学生对象在税收理论、政策、制度和管理方面有所侧重。本教材采用新形态、富媒体，在教材中以二维码形式向学生提供辅助学习、拓展学习资料，并且有专门的教学视频链接。为方便教师教学，本书还配套了教学大纲、教案、课件、练习题答案等丰富的资料，专供教师。
目录
第一章，税收导论，/，1
，第一节，税收特征，/，1
，第二节，税收要素，/，3
，第三节，财政职能，/，8
，本章小结，/，11
思考题，/，12
，第二章，税收效率，/，13
，第一节，税收效率原则，/，13
，第二节，税收效率影响，/，15
，第三节，税收效率选择，/，17
，第四节，税收成本效益，/，20
，本章小结，/，23
思考题，/，24
，第三章，税收公平，/，25
，第一节，税收公平原则，/，25
，第二节，税收公平影响，/，29
，第三节，税收公平选择，/，32
，第四节，最优税收，/，35
，本章小结，/，38
思考题，/，39
，第四章，税收稳定，/，40
，第一节，经济稳定，/，40
，第二节，税收稳定方式，/，42
，第三节，税收稳定机制，/，48
，本章小结，/，52
思考题，/，52
，第五章，税负归宿，/，53
，第一节，税收负担，/，53
，第二节，税负转嫁，/，59
，第三节，税负归宿，/，64
，本章小结，/，67
思考题，/，68
，第六章，税收体系，/，69
，第一节，税收分类，/，69
，第二节，税制结构，/，70
，第三节，税收体系，/，78
，本章小结，/，85
思考题，/，86
，第七章，流转税制，/，87
，第一节，流转税制特点，/，87
，第二节，流转税制设计，/，89
，第三节，流转税制类型，/，93
，第四节，流转税制模式，/，97
，本章小结，/，99
思考题，/，99
，第八章，增值税，/，100
，第一节，概论，/，100
，第二节，征税范围确定，/，103
，第三节，纳税人认定及管理，/，106
，第四节，税率与征收率，/，108
，第五节，增值税的销项税计算，/，110
，第六节，增值税的进项税计算，/，114
，第七节，增值税应纳税额计算，/，116
，第八节，出口货物和服务退（免）税，/，119
，第九节，增值税的税收优惠，/，126
，第十节，增值税的征收管理，/，130
，第十一节，专用发票的使用和管理，/，134
，本章小结，/，140
，思考题，/，140
练习题，/，141
，第九章，消费税，/，145
，第一节，概论，/，145
，第二节，征税范围，/，147
，第三节，税率结构，/，149
，第四节，应纳税额，/，151
，第五节，征收管理，/，160
，本章小结，/，162
，思考题，/，162
练习题，/，162
，第十章，关税，/，167
，第一节，概论，/，167
，第二节，征税范围，/，172
，第三节，税率结构，/，174
，第四节，完税价格，/，176
，第五节，应纳税额，/，181
，第六节，优惠政策，/，183
，第七节，征收管理，/，186
，第八节，行邮关税，/，189
，本章小结，/，191
，思考题，/，191
练习题，/，192
，第十一章，所得税制，/，195
，第一节，所得税制特点，/，195
，第二节，所得税制类型，/，197
，第三节，所得税制设计，/，201
，第四节，所得税制政策，/，212
，本章小结，/，214
思考题，/，215
，第十二章，企业所得税，/，216
，第一节，概论，/，216
，第二节，基本制度，/，219
，第三节，应税收入，/，221
，第四节，税前扣除，/，223
，第五节，资产处理，/，233
，第六节，重组税务，/，237
，第七节，应税所得，/，241
，第八节，优惠政策，/，244
，第九节，应纳税额，/，249
，第十节，源泉扣缴，/，253
，第十一节，特别调整，/，254
，第十二节，征收管理，/，258
，本章小结，/，261
，思考题，/，262
练习题，/，263
，第十三章，个人所得税，/，272
，第一节，概论，/，272
，第二节，基本制度，/，275
，第三节，应税收入，/，279
，第四节，费用扣除，/，282
，第五节，应纳税额，/，287
，第六节，优惠政策，/，302
，第七节，征收管理，/，305
，本章小结，/，313
，思考题，/，314
练习题，/，314
，第十四章，资源税，/，319
，第一节，概论，/，319
，第二节，资源税，/，321
，第三节，土地使用税，/，326
，第四节，耕地占用税，/，330
，本章小结，/，332
，思考题，/，332
练习题，/，333
，第十五章，财产税，/，335
，第一节，概论，/，335
，第二节，房产税，/，339
，第三节，契，税，/，343
，第四节，车船税，/，348
，本章小结，/，352
，思考题，/，352
练习题，/，353
，第十六章，行为目的税，/，355
，第一节，概论，/，355
，第二节，城市维护建设税，/，356
，第三节，印花税，/，358
，第四节，车辆购置税，/，365
，第五节，土地增值税，/，368
，第六节，环境保护税，/，377
，本章小结，/，382
，思考题，/，382
练习题，/，382
，第十七章，税收管理，/，386
，第一节，概论，/，390
，第二节，税务管理，/，397
，第三节，税款征收，/，407
，第四节，税务检查，/，415
，第五节，税务代理，/，417
，本章小结，/，422
思考题，/，422
，第十八章，税务行政，/，408
，第一节，税务行政处罚，/，408
，第二节，税务行政复议，/，418
，第三节，税务行政诉讼，/，423
，第四节，税务行政赔偿，/，427
，本章小结，/，430
，思考题，/，431
，第一节，税收特征，/，1
，第二节，税收要素，/，3
，第三节，财政职能，/，8
，本章小结，/，11
思考题，/，12
，第二章，税收效率，/，13
，第一节，税收效率原则，/，13
，第二节，税收效率影响，/，15
，第三节，税收效率选择，/，17
，第四节，税收成本效益，/，20
，本章小结，/，23
思考题，/，24
，第三章，税收公平，/，25
，第一节，税收公平原则，/，25
，第二节，税收公平影响，/，29
，第三节，税收公平选择，/，32
，第四节，最优税收，/，35
，本章小结，/，38
思考题，/，39
，第四章，税收稳定，/，40
，第一节，经济稳定，/，40
，第二节，税收稳定方式，/，42
，第三节，税收稳定机制，/，48
，本章小结，/，52
思考题，/，52
，第五章，税负归宿，/，53
，第一节，税收负担，/，53
，第二节，税负转嫁，/，59
，第三节，税负归宿，/，64
，本章小结，/，67
思考题，/，68
，第六章，税收体系，/，69
，第一节，税收分类，/，69
，第二节，税制结构，/，70
，第三节，税收体系，/，78
，本章小结，/，85
思考题，/，86
，第七章，流转税制，/，87
，第一节，流转税制特点，/，87
，第二节，流转税制设计，/，89
，第三节，流转税制类型，/，93
，第四节，流转税制模式，/，97
，本章小结，/，99
思考题，/，99
，第八章，增值税，/，100
，第一节，概论，/，100
，第二节，征税范围确定，/，103
，第三节，纳税人认定及管理，/，106
，第四节，税率与征收率，/，108
，第五节，增值税的销项税计算，/，110
，第六节，增值税的进项税计算，/，114
，第七节，增值税应纳税额计算，/，116
，第八节，出口货物和服务退（免）税，/，119
，第九节，增值税的税收优惠，/，126
，第十节，增值税的征收管理，/，130
，第十一节，专用发票的使用和管理，/，134
，本章小结，/，140
，思考题，/，140
练习题，/，141
，第九章，消费税，/，145
，第一节，概论，/，145
，第二节，征税范围，/，147
，第三节，税率结构，/，149
，第四节，应纳税额，/，151
，第五节，征收管理，/，160
，本章小结，/，162
，思考题，/，162
练习题，/，162
，第十章，关税，/，167
，第一节，概论，/，167
，第二节，征税范围，/，172
，第三节，税率结构，/，174
，第四节，完税价格，/，176
，第五节，应纳税额，/，181
，第六节，优惠政策，/，183
，第七节，征收管理，/，186
，第八节，行邮关税，/，189
，本章小结，/，191
，思考题，/，191
练习题，/，192
，第十一章，所得税制，/，195
，第一节，所得税制特点，/，195
，第二节，所得税制类型，/，197
，第三节，所得税制设计，/，201
，第四节，所得税制政策，/，212
，本章小结，/，214
思考题，/，215
，第十二章，企业所得税，/，216
，第一节，概论，/，216
，第二节，基本制度，/，219
，第三节，应税收入，/，221
，第四节，税前扣除，/，223
，第五节，资产处理，/，233
，第六节，重组税务，/，237
，第七节，应税所得，/，241
，第八节，优惠政策，/，244
，第九节，应纳税额，/，249
，第十节，源泉扣缴，/，253
，第十一节，特别调整，/，254
，第十二节，征收管理，/，258
，本章小结，/，261
，思考题，/，262
练习题，/，263
，第十三章，个人所得税，/，272
，第一节，概论，/，272
，第二节，基本制度，/，275
，第三节，应税收入，/，279
，第四节，费用扣除，/，282
，第五节，应纳税额，/，287
，第六节，优惠政策，/，302
，第七节，征收管理，/，305
，本章小结，/，313
，思考题，/，314
练习题，/，314
，第十四章，资源税，/，319
，第一节，概论，/，319
，第二节，资源税，/，321
，第三节，土地使用税，/，326
，第四节，耕地占用税，/，330
，本章小结，/，332
，思考题，/，332
练习题，/，333
，第十五章，财产税，/，335
，第一节，概论，/，335
，第二节，房产税，/，339
，第三节，契，税，/，343
，第四节，车船税，/，348
，本章小结，/，352
，思考题，/，352
练习题，/，353
，第十六章，行为目的税，/，355
，第一节，概论，/，355
，第二节，城市维护建设税，/，356
，第三节，印花税，/，358
，第四节，车辆购置税，/，365
，第五节，土地增值税，/，368
，第六节，环境保护税，/，377
，本章小结，/，382
，思考题，/，382
练习题，/，382
，第十七章，税收管理，/，386
，第一节，概论，/，390
，第二节，税务管理，/，397
，第三节，税款征收，/，407
，第四节，税务检查，/，415
，第五节，税务代理，/，417
，本章小结，/，422
思考题，/，422
，第十八章，税务行政，/，408
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，第三节，税务行政诉讼，/，423
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，本章小结，/，430
，思考题，/，431
