目录
 第一篇 税收原理1
  第一章 税收与税法概述2
   本章要点2
   案例导入2
   第一节 税收的概念与本质2
   第二节 税收法律体系5
   第三节 税收基本原则9
   第四节 税收法理11
   本章小结14
   复习思考题14
  第二章 税收原则17
   本章要点17
   案例导入17
   第一节 古代的治税思想和税收原则17
   第二节 近现代的税收原则20
   第三节 当代税收原则23
   本章小结27
   复习思考题27
  第三章 税收经济效应与最优税收理论29
   本章要点29
   案例导入29
   第一节 税收的微观经济效应30
   第二节 税收的宏观经济效应33
   第三节 最优税收理论的原则38
   第四节 最优商品税38
   第五节 最优所得税41
   第六节 直接税与间接税的最优均衡43
   本章小结45
   复习思考题46
  第四章 税制结构理论51
   本章要点51
   案例导入51
   第一节 税制结构概述52
   第二节 影响税制结构的因素56
   第三节 经济转型时期中国税制结构的选择58
   本章小结60
   复习思考题61
  第五章 宏观税负理论与税负转嫁理论63
   本章要点63
   案例导入63
   第一节 税收负担水平的测算与衡量63
   第二节 最优宏观税负理论68
   第三节 我国宏观税收负担的比较和评价71
   第四节 微观税收负担及其转嫁与归宿74
   第五节 税负转嫁与归宿的局部均衡分析80
   第六节 税负转嫁与归宿的一般均衡分析82
   本章小结85
   复习思考题86
  第六章 税收成本理论89
   本章要点89
   案例导入89
   第一节 税收成本的衡量89
   第二节 税收成本管理93
   本章小结99
   复习思考题99
  第七章 税权划分与税收法治理论100
   本章要点100
   案例导入100
   第一节 税权划分的概念、内容及理论依据100
   第二节 税权划分的模式102
   第三节 我国现行税权划分框架及改进思路104
   第四节 我国税收法治109
   本章小结116
   复习思考题116
  第八章 产权税收理论120
   本章要点120
   案例导入120
   第一节 产权与所有制121
   第二节 产权税收理论的思想渊源124
   第三节 产权税收基本理论127
   本章小结132
   复习思考题132
  第九章 税收信用理论134
   本章要点134
   案例导入134
   第一节 税收信用理论的基本内容135
   第二节 法人纳税信用体系建设137
   第三节 自然人纳税信用体系构建142
   第四节 数字经济背景下的税收信用体系建设144
   复习思考题146
 第二篇 中国税制实务与税收征管149
  第十章 货劳税理论与政策150
   本章要点150
   案例导入150
   第一节 货劳税理论150
   第二节 增值税152
   第三节 消费税156
   第四节 关税160
   本章小结163
   复习思考题164
  第十一章 所得税理论与政策171
   本章要点171
   案例导入171
   第一节 所得税理论172
   第二节 企业所得税175
   第三节 个人所得税181
   本章小结189
   复习思考题190
  第十二章 财产和行为税理论与政策197
   本章要点197
   案例导入197
   第一节 财产税理论197
   第二节 财产税201
   第三节 行为税213
   本章小结232
   复习思考题233
  第十三章 环境保护税和资源税理论与政策239
   本章要点239
   案例导入239
   第一节 环境保护税理论240
   第二节 环境保护税242
   第三节 资源税249
   本章小结256
   复习思考题257
  第十四章 税收征收管理和税务行政法治理论与政策265
   本章要点265
   案例导入265
   第一节 税收征收管理制度265
   第二节 税收争议与税收救济270
   第三节 税务行政复议制度271
   第四节 税务行政诉讼制度274
   第五节 税务行政赔偿制度276
   本章小结279
   复习思考题280
 第三篇 国际与前沿税收理论283
  第十五章 国际税收理论与政策284
   本章要点284
   案例导入284
   第一节 国际税收协定285
   第二节 “一带一路”倡议下的国际税收合作287
   第三节 BEPS、CRS与国际反避税289
   本章小结295
   复习思考题295
  第十六章 税收前沿理论与政策300
   本章要点300
   案例导入300
   第一节 区块链税收应用前沿301
   第二节 人工智能税收应用前沿312
   第三节 共享经济税收治理应用前沿318
   第四节 数字经济税收治理应用前沿328
   第五节 大数据技术税收信用管理应用前沿339
   本章小结342
   复习思考题343
 参考文献350
 第一篇 税收原理1
  第一章 税收与税法概述2
   本章要点2
   案例导入2
   第一节 税收的概念与本质2
   第二节 税收法律体系5
   第三节 税收基本原则9
   第四节 税收法理11
   本章小结14
   复习思考题14
  第二章 税收原则17
   本章要点17
   案例导入17
   第一节 古代的治税思想和税收原则17
   第二节 近现代的税收原则20
   第三节 当代税收原则23
   本章小结27
   复习思考题27
  第三章 税收经济效应与最优税收理论29
   本章要点29
   案例导入29
   第一节 税收的微观经济效应30
   第二节 税收的宏观经济效应33
   第三节 最优税收理论的原则38
   第四节 最优商品税38
   第五节 最优所得税41
   第六节 直接税与间接税的最优均衡43
   本章小结45
   复习思考题46
  第四章 税制结构理论51
   本章要点51
   案例导入51
   第一节 税制结构概述52
   第二节 影响税制结构的因素56
   第三节 经济转型时期中国税制结构的选择58
   本章小结60
   复习思考题61
  第五章 宏观税负理论与税负转嫁理论63
   本章要点63
   案例导入63
   第一节 税收负担水平的测算与衡量63
   第二节 最优宏观税负理论68
   第三节 我国宏观税收负担的比较和评价71
   第四节 微观税收负担及其转嫁与归宿74
   第五节 税负转嫁与归宿的局部均衡分析80
   第六节 税负转嫁与归宿的一般均衡分析82
   本章小结85
   复习思考题86
  第六章 税收成本理论89
   本章要点89
   案例导入89
   第一节 税收成本的衡量89
   第二节 税收成本管理93
   本章小结99
   复习思考题99
  第七章 税权划分与税收法治理论100
   本章要点100
   案例导入100
   第一节 税权划分的概念、内容及理论依据100
   第二节 税权划分的模式102
   第三节 我国现行税权划分框架及改进思路104
   第四节 我国税收法治109
   本章小结116
   复习思考题116
  第八章 产权税收理论120
   本章要点120
   案例导入120
   第一节 产权与所有制121
   第二节 产权税收理论的思想渊源124
   第三节 产权税收基本理论127
   本章小结132
   复习思考题132
  第九章 税收信用理论134
   本章要点134
   案例导入134
   第一节 税收信用理论的基本内容135
   第二节 法人纳税信用体系建设137
   第三节 自然人纳税信用体系构建142
   第四节 数字经济背景下的税收信用体系建设144
   复习思考题146
 第二篇 中国税制实务与税收征管149
  第十章 货劳税理论与政策150
   本章要点150
   案例导入150
   第一节 货劳税理论150
   第二节 增值税152
   第三节 消费税156
   第四节 关税160
   本章小结163
   复习思考题164
  第十一章 所得税理论与政策171
   本章要点171
   案例导入171
   第一节 所得税理论172
   第二节 企业所得税175
   第三节 个人所得税181
   本章小结189
   复习思考题190
  第十二章 财产和行为税理论与政策197
   本章要点197
   案例导入197
   第一节 财产税理论197
   第二节 财产税201
   第三节 行为税213
   本章小结232
   复习思考题233
  第十三章 环境保护税和资源税理论与政策239
   本章要点239
   案例导入239
   第一节 环境保护税理论240
   第二节 环境保护税242
   第三节 资源税249
   本章小结256
   复习思考题257
  第十四章 税收征收管理和税务行政法治理论与政策265
   本章要点265
   案例导入265
   第一节 税收征收管理制度265
   第二节 税收争议与税收救济270
   第三节 税务行政复议制度271
   第四节 税务行政诉讼制度274
   第五节 税务行政赔偿制度276
   本章小结279
   复习思考题280
 第三篇 国际与前沿税收理论283
  第十五章 国际税收理论与政策284
   本章要点284
   案例导入284
   第一节 国际税收协定285
   第二节 “一带一路”倡议下的国际税收合作287
   第三节 BEPS、CRS与国际反避税289
   本章小结295
   复习思考题295
  第十六章 税收前沿理论与政策300
   本章要点300
   案例导入300
   第一节 区块链税收应用前沿301
   第二节 人工智能税收应用前沿312
   第三节 共享经济税收治理应用前沿318
   第四节 数字经济税收治理应用前沿328
   第五节 大数据技术税收信用管理应用前沿339
   本章小结342
   复习思考题343
 参考文献350