企业内部控制审计（第二版） / 21世纪高等学校规划教材·财经管理与应用
￥39.00定价
作者： 盛永志，唐秋玲
出版时间：2017-09
出版社：清华大学出版社
- 清华大学出版社
- 9787302470311
- 356679
- 2017-09
内容简介
本书是根据《企业内部控制审计指引》《企业内部控制审计指引实施意见》《企业内部控制审计问题解答》中有关规定和要求，以及《企业内部控制审计（*版）》教材使用情况编写完成。本书契合当前大力推进内部控制规范体系时代背景，具有内容科学、结构明晰、案例充分、易于学习和讲授等特点。 本书可作为高等院校的会计学、审计学专业乃至其他管理类专业的必修课或选修课教材，也可作为会计师事务所及其他工商企业管理人员的学习参考书和工作指导书。
目录
第一章内部控制概论
第一节内部控制的产生与发展
第二节内部控制的目标、原则、要素和作用
第三节内部控制的分类
本章小结
习题
第二章我国企业内部控制规范体系
第一节企业内部控制规范体系概述
第二节企业内部控制规范主要内容
本章小结
习题
第三章内部控制审计概论
第一节企业内部控制审计概述
第二节整合审计的基础、意义和互动关系
本章小结
习题
第四章注册会计师执行审计业务的规范体系
第一节注册会计师执业准则体系
第二节注册会计师职业道德守则
第三节注册会计师法律责任
本章小结
习题
第五章审计目标
第一节审计总目标
第二节具体审计目标
第三节利用他人的工作
本章小结
习题
第六章审计计划
第一节初步业务活动
第二节总体审计策略与具体审计计划
第三节审计重要性与审计风险
本章小结
习题
第七章审计证据与审计工作底稿
第一节审计证据
第二节审计工作底稿
本章小结
习题
第八章审计抽样
第一节审计抽样的概念和原理
第二节审计抽样在内部控制审计中的运用
本章小结
习题
第九章审计测试流程
第一节了解和评价内部控制的设计
第二节测试内部控制运行的有效性
第三节评价内部控制缺陷
第四节内部控制缺陷评价的特殊考虑
第五节内部控制缺陷整改
本章小结
习题
第十章销售与收款循环内部控制及控制测试
第一节销售与收款业务活动及控制风险
第二节测试内部控制设计与运行有效性
第三节对财务报表审计结果的利用
本章小结
习题
第十一章采购与付款循环内部控制和控制测试
第一节采购与付款循环业务活动及控制风险
第二节测试内部控制设计与运行有效性
第三节对财务报表审计结果的利用
本章小结
习题
第十二章生产与存货循环内部控制和控制测试
第一节生产与存货业务活动及控制风险
第二节测试内部控制设计与运行有效性
第三节对财务报表审计结果的利用
本章小结
习题
第十三章投资与筹资循环内部控制和控制测试
第一节投资与筹资业务活动及风险
第二节测试内部控制设计与运行有效性
第三节对财务报表审计结果的利用
本章小结
习题
第十四章货币资金内部控制和控制测试
第一节货币资金业务活动及风险
第二节测试内部控制设计与运行有效性
第三节对财务报表审计结果的利用
本章小结
习题
第十五章完成审计工作与出具内部控制审计报告
第一节完成审计工作
第二节出具内部控制审计报告
本章小结
习题
第十六章信息技术内部控制审计
第一节信息技术及其对审计过程的影响
第二节对内部控制的测试
第三节信息技术审计范围的确定
本章小结
习题
附录A企业内部控制审计指引
附录B企业内部控制审计指引实施意见
附录C中国注册会计师协会负责人就发布《企业内部控制审计指引实施意见》答记者问
参考文献
第一节内部控制的产生与发展
第二节内部控制的目标、原则、要素和作用
第三节内部控制的分类
本章小结
习题
第二章我国企业内部控制规范体系
第一节企业内部控制规范体系概述
第二节企业内部控制规范主要内容
本章小结
习题
第三章内部控制审计概论
第一节企业内部控制审计概述
第二节整合审计的基础、意义和互动关系
本章小结
习题
第四章注册会计师执行审计业务的规范体系
第一节注册会计师执业准则体系
第二节注册会计师职业道德守则
第三节注册会计师法律责任
本章小结
习题
第五章审计目标
第一节审计总目标
第二节具体审计目标
第三节利用他人的工作
本章小结
习题
第六章审计计划
第一节初步业务活动
第二节总体审计策略与具体审计计划
第三节审计重要性与审计风险
本章小结
习题
第七章审计证据与审计工作底稿
第一节审计证据
第二节审计工作底稿
本章小结
习题
第八章审计抽样
第一节审计抽样的概念和原理
第二节审计抽样在内部控制审计中的运用
本章小结
习题
第九章审计测试流程
第一节了解和评价内部控制的设计
第二节测试内部控制运行的有效性
第三节评价内部控制缺陷
第四节内部控制缺陷评价的特殊考虑
第五节内部控制缺陷整改
本章小结
习题
第十章销售与收款循环内部控制及控制测试
第一节销售与收款业务活动及控制风险
第二节测试内部控制设计与运行有效性
第三节对财务报表审计结果的利用
本章小结
习题
第十一章采购与付款循环内部控制和控制测试
第一节采购与付款循环业务活动及控制风险
第二节测试内部控制设计与运行有效性
第三节对财务报表审计结果的利用
本章小结
习题
第十二章生产与存货循环内部控制和控制测试
第一节生产与存货业务活动及控制风险
第二节测试内部控制设计与运行有效性
第三节对财务报表审计结果的利用
本章小结
习题
第十三章投资与筹资循环内部控制和控制测试
第一节投资与筹资业务活动及风险
第二节测试内部控制设计与运行有效性
第三节对财务报表审计结果的利用
本章小结
习题
第十四章货币资金内部控制和控制测试
第一节货币资金业务活动及风险
第二节测试内部控制设计与运行有效性
第三节对财务报表审计结果的利用
本章小结
习题
第十五章完成审计工作与出具内部控制审计报告
第一节完成审计工作
第二节出具内部控制审计报告
本章小结
习题
第十六章信息技术内部控制审计
第一节信息技术及其对审计过程的影响
第二节对内部控制的测试
第三节信息技术审计范围的确定
本章小结
习题
附录A企业内部控制审计指引
附录B企业内部控制审计指引实施意见
附录C中国注册会计师协会负责人就发布《企业内部控制审计指引实施意见》答记者问
参考文献
