- 高等教育出版社
- 9787040662962
- 1版
- 48270576-1
- 16开
- 450
- 财经商贸大类
- 财务会计类
- 会计
- 高职 高职本科（应用型本科）
内容简介
本书是职教本科财经类专业群新形态一体化教材，也是职业教育国家在线精品课程配套教材。
本书依托财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》设置内容框架。全书共二十章，第一章为企业内部控制概述；第二章到第六章为企业内部控制环境方面的内容；第七章到第十五章为企业内部控制活动方面的内容；第十六章到第十九章为企业内部控制工具方面的内容；第二十章为企业内部控制自我评价。本书每章章前设置引导案例，以实际场景引入章节核心内容；章末配套“学以致用”模块，将理论知识与技能训练融合。通过本书的学习，学生可了解企业内部控制的整体架构和内在逻辑关系，增强内部控制意识，掌握企业内部控制的基本概念、基本原则、基本方法、基本工具及基本内容，以便在工作中能更好地将内部控制要求融入业务、财务的实际流程中，为企业精细化管理打下坚实的基础。
本书建有在线开放课程，学习者可在“爱课程”平台（www.icourses.cn）上搜索“企业内部控制”课程进行学习。本书配有教学课件，授课教师如需获取，请登录“高等教育出版社产品信息检索系统”（xuanshu.hep.com.cn）免费下载，读者也可扫描书中二维码学习相关微课、视频、案例等资源。
本书可作为高等职业教育本科院校财务会计类专业和相关专业的教学用书，也可作为社会学习者、企业财会人员、企业高管人员培训学习用书。
目录
目录
前辅文
第一章 企业内部控制概述
第一节 内部控制的产生与发展
第二节 企业内部控制的目标与原则
第三节 企业内部控制的内容
第四节 企业内部控制的方法
学以致用
教学讨论组织
第二章 企业组织架构
第一节 企业组织架构概述
第二节 企业组织架构的设计
第三节 企业组织架构的运行
学以致用
教学讨论组织
第三章 企业发展战略
第一节 企业发展战略概述
第二节 企业发展战略的制定
第三节 企业发展战略的实施
学以致用
教学讨论组织
第四章 企业人力资源管理与控制
第一节 企业人力资源管理与控制概述
第二节 企业人力资源的管理
第三节 企业人力资源管理中的风险控制
学以致用
教学讨论组织
第五章 企业社会责任
第一节 企业社会责任概述
第二节 企业社会责任的履行
学以致用
教学讨论组织
第六章 企业文化
第一节 企业文化概述
第二节 企业文化建设
学以致用
教学讨论组织
第七章 企业资金活动控制
第一节 资金活动控制概述
第二节 筹资活动控制
第三节 投资活动控制
第四节 营运活动控制
学以致用
教学讨论组织
第八章 企业采购业务控制
第一节 采购业务概述
第二节 采购业务的风险
第三节 采购业务的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第九章 企业资产管理控制
第一节 资产管理概述
第二节 存货管理的控制
第三节 固定资产管理的控制
第四节 无形资产管理的控制
学以致用
教学讨论组织
第十章 企业销售业务控制
第一节 销售业务概述
第二节 销售业务中存在的风险
第三节 销售业务的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第十一章 企业研究与开发业务控制
第一节 研究与开发概述
第二节 研究与开发的风险
第三节 研究与开发的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第十二章 企业工程项目控制
第一节 工程项目概述
第二节 工程项目的风险
第三节 工程项目的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第十三章 企业担保业务控制
第一节 担保业务内部控制概述
第二节 担保业务的风险
第三节 担保业务的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第十四章 企业外包业务控制
第一节 业务外包概述
第二节 业务外包的风险
第三节 业务外包的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第十五章 企业财务报告控制
第一节 财务报告内部控制概述
第二节 财务报告的风险
第三节 财务报告的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第十六章 企业全面预算控制
第一节 全面预算概述
第二节 全面预算管理体制
第三节 全面预算的风险
第四节 全面预算的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第十七章 企业合同管理控制
第一节 合同管理内部控制概述
第二节 合同管理的风险
第三节 合同管理的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第十八章 企业内部信息传递控制
第一节 内部信息传递概述
第二节 内部信息传递的风险
第三节 内部信息传递的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第十九章 企业信息系统控制
第一节 信息系统概述
第二节 信息系统的风险
第三节 信息系统的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第二十章 企业内部控制自我评价
第一节 内部控制评价概述
第二节 内部控制评价的内容和指标体系
第三节 内部控制评价的程序和方法
第四节 内部控制缺陷的认定
第五节 内部控制评价报告的撰写
学以致用
教学讨论组织
参考文献
前辅文
第一章 企业内部控制概述
第一节 内部控制的产生与发展
第二节 企业内部控制的目标与原则
第三节 企业内部控制的内容
第四节 企业内部控制的方法
学以致用
教学讨论组织
第二章 企业组织架构
第一节 企业组织架构概述
第二节 企业组织架构的设计
第三节 企业组织架构的运行
学以致用
教学讨论组织
第三章 企业发展战略
第一节 企业发展战略概述
第二节 企业发展战略的制定
第三节 企业发展战略的实施
学以致用
教学讨论组织
第四章 企业人力资源管理与控制
第一节 企业人力资源管理与控制概述
第二节 企业人力资源的管理
第三节 企业人力资源管理中的风险控制
学以致用
教学讨论组织
第五章 企业社会责任
第一节 企业社会责任概述
第二节 企业社会责任的履行
学以致用
教学讨论组织
第六章 企业文化
第一节 企业文化概述
第二节 企业文化建设
学以致用
教学讨论组织
第七章 企业资金活动控制
第一节 资金活动控制概述
第二节 筹资活动控制
第三节 投资活动控制
第四节 营运活动控制
学以致用
教学讨论组织
第八章 企业采购业务控制
第一节 采购业务概述
第二节 采购业务的风险
第三节 采购业务的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第九章 企业资产管理控制
第一节 资产管理概述
第二节 存货管理的控制
第三节 固定资产管理的控制
第四节 无形资产管理的控制
学以致用
教学讨论组织
第十章 企业销售业务控制
第一节 销售业务概述
第二节 销售业务中存在的风险
第三节 销售业务的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第十一章 企业研究与开发业务控制
第一节 研究与开发概述
第二节 研究与开发的风险
第三节 研究与开发的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第十二章 企业工程项目控制
第一节 工程项目概述
第二节 工程项目的风险
第三节 工程项目的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第十三章 企业担保业务控制
第一节 担保业务内部控制概述
第二节 担保业务的风险
第三节 担保业务的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第十四章 企业外包业务控制
第一节 业务外包概述
第二节 业务外包的风险
第三节 业务外包的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第十五章 企业财务报告控制
第一节 财务报告内部控制概述
第二节 财务报告的风险
第三节 财务报告的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第十六章 企业全面预算控制
第一节 全面预算概述
第二节 全面预算管理体制
第三节 全面预算的风险
第四节 全面预算的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第十七章 企业合同管理控制
第一节 合同管理内部控制概述
第二节 合同管理的风险
第三节 合同管理的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第十八章 企业内部信息传递控制
第一节 内部信息传递概述
第二节 内部信息传递的风险
第三节 内部信息传递的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第十九章 企业信息系统控制
第一节 信息系统概述
第二节 信息系统的风险
第三节 信息系统的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第二十章 企业内部控制自我评价
第一节 内部控制评价概述
第二节 内部控制评价的内容和指标体系
第三节 内部控制评价的程序和方法
第四节 内部控制缺陷的认定
第五节 内部控制评价报告的撰写
学以致用
教学讨论组织
参考文献
前辅文
第一章 企业内部控制概述
第一节 内部控制的产生与发展
第二节 企业内部控制的目标与原则
第三节 企业内部控制的内容
第四节 企业内部控制的方法
学以致用
教学讨论组织
第二章 企业组织架构
第一节 企业组织架构概述
第二节 企业组织架构的设计
第三节 企业组织架构的运行
学以致用
教学讨论组织
第三章 企业发展战略
第一节 企业发展战略概述
第二节 企业发展战略的制定
第三节 企业发展战略的实施
学以致用
教学讨论组织
第四章 企业人力资源管理与控制
第一节 企业人力资源管理与控制概述
第二节 企业人力资源的管理
第三节 企业人力资源管理中的风险控制
学以致用
教学讨论组织
第五章 企业社会责任
第一节 企业社会责任概述
第二节 企业社会责任的履行
学以致用
教学讨论组织
第六章 企业文化
第一节 企业文化概述
第二节 企业文化建设
学以致用
教学讨论组织
第七章 企业资金活动控制
第一节 资金活动控制概述
第二节 筹资活动控制
第三节 投资活动控制
第四节 营运活动控制
学以致用
教学讨论组织
第八章 企业采购业务控制
第一节 采购业务概述
第二节 采购业务的风险
第三节 采购业务的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第九章 企业资产管理控制
第一节 资产管理概述
第二节 存货管理的控制
第三节 固定资产管理的控制
第四节 无形资产管理的控制
学以致用
教学讨论组织
第十章 企业销售业务控制
第一节 销售业务概述
第二节 销售业务中存在的风险
第三节 销售业务的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第十一章 企业研究与开发业务控制
第一节 研究与开发概述
第二节 研究与开发的风险
第三节 研究与开发的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第十二章 企业工程项目控制
第一节 工程项目概述
第二节 工程项目的风险
第三节 工程项目的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第十三章 企业担保业务控制
第一节 担保业务内部控制概述
第二节 担保业务的风险
第三节 担保业务的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第十四章 企业外包业务控制
第一节 业务外包概述
第二节 业务外包的风险
第三节 业务外包的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第十五章 企业财务报告控制
第一节 财务报告内部控制概述
第二节 财务报告的风险
第三节 财务报告的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第十六章 企业全面预算控制
第一节 全面预算概述
第二节 全面预算管理体制
第三节 全面预算的风险
第四节 全面预算的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第十七章 企业合同管理控制
第一节 合同管理内部控制概述
第二节 合同管理的风险
第三节 合同管理的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第十八章 企业内部信息传递控制
第一节 内部信息传递概述
第二节 内部信息传递的风险
第三节 内部信息传递的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第十九章 企业信息系统控制
第一节 信息系统概述
第二节 信息系统的风险
第三节 信息系统的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第二十章 企业内部控制自我评价
第一节 内部控制评价概述
第二节 内部控制评价的内容和指标体系
第三节 内部控制评价的程序和方法
第四节 内部控制缺陷的认定
第五节 内部控制评价报告的撰写
学以致用
教学讨论组织
参考文献
前辅文
第一章 企业内部控制概述
第一节 内部控制的产生与发展
第二节 企业内部控制的目标与原则
第三节 企业内部控制的内容
第四节 企业内部控制的方法
学以致用
教学讨论组织
第二章 企业组织架构
第一节 企业组织架构概述
第二节 企业组织架构的设计
第三节 企业组织架构的运行
学以致用
教学讨论组织
第三章 企业发展战略
第一节 企业发展战略概述
第二节 企业发展战略的制定
第三节 企业发展战略的实施
学以致用
教学讨论组织
第四章 企业人力资源管理与控制
第一节 企业人力资源管理与控制概述
第二节 企业人力资源的管理
第三节 企业人力资源管理中的风险控制
学以致用
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第五章 企业社会责任
第一节 企业社会责任概述
第二节 企业社会责任的履行
学以致用
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第六章 企业文化
第一节 企业文化概述
第二节 企业文化建设
学以致用
教学讨论组织
第七章 企业资金活动控制
第一节 资金活动控制概述
第二节 筹资活动控制
第三节 投资活动控制
第四节 营运活动控制
学以致用
教学讨论组织
第八章 企业采购业务控制
第一节 采购业务概述
第二节 采购业务的风险
第三节 采购业务的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第九章 企业资产管理控制
第一节 资产管理概述
第二节 存货管理的控制
第三节 固定资产管理的控制
第四节 无形资产管理的控制
学以致用
教学讨论组织
第十章 企业销售业务控制
第一节 销售业务概述
第二节 销售业务中存在的风险
第三节 销售业务的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第十一章 企业研究与开发业务控制
第一节 研究与开发概述
第二节 研究与开发的风险
第三节 研究与开发的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第十二章 企业工程项目控制
第一节 工程项目概述
第二节 工程项目的风险
第三节 工程项目的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第十三章 企业担保业务控制
第一节 担保业务内部控制概述
第二节 担保业务的风险
第三节 担保业务的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第十四章 企业外包业务控制
第一节 业务外包概述
第二节 业务外包的风险
第三节 业务外包的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第十五章 企业财务报告控制
第一节 财务报告内部控制概述
第二节 财务报告的风险
第三节 财务报告的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第十六章 企业全面预算控制
第一节 全面预算概述
第二节 全面预算管理体制
第三节 全面预算的风险
第四节 全面预算的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第十七章 企业合同管理控制
第一节 合同管理内部控制概述
第二节 合同管理的风险
第三节 合同管理的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第十八章 企业内部信息传递控制
第一节 内部信息传递概述
第二节 内部信息传递的风险
第三节 内部信息传递的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第十九章 企业信息系统控制
第一节 信息系统概述
第二节 信息系统的风险
第三节 信息系统的管理与控制
学以致用
教学讨论组织
第二十章 企业内部控制自我评价
第一节 内部控制评价概述
第二节 内部控制评价的内容和指标体系
第三节 内部控制评价的程序和方法
第四节 内部控制缺陷的认定
第五节 内部控制评价报告的撰写
学以致用
教学讨论组织
参考文献
