- 科学出版社
- 9787030635150
- 2版
- 361407
- 62250262-3
- 平装
- 16开
- 2020-01
- 339
- 236
- 管理学
- 工商管理
- F812.423
- 工商管理类
- 本科
内容简介
本书是高等院校财会类专业主干课程《税法》、《税务会计》和《税务筹划》实践教学环节的配套实训类教材。全书分三篇，共九章内容。第一篇是税务登记及发票管理实训，主要包括开业税务登记、变更税务登记、注销税务登记以及发票的领购和缴销实训。第二篇是纳税申报实训，主要包括增值税、消费税、企业所得税、印花税、车船税、房产税、契税、城镇土地使用税、土地增值税等税种的纳税操作流程实训。第三篇是纳税筹划实训，主要包括企业设立、企业购销、企业会计核算、企业筹资和企业投资中的纳税筹划的思路、方法、技巧的实训。本书实训内容具有针对性、实用性、可操作性，以国家最新颁布的税收法律法规为依据，结合企业纳税业务工作实际，提升学生分析问题和解决实际问题的能力。本书可作为高等院校大学本科、专科财经类专业实验实训教材，也可作为企业财会人员、经济管理部门的管理人员培训和自学用书。
目录
第一篇 税务登记及发票管理实训
第1章 税务登记及发票管理实训3
1.1 开业税务登记3
1.2 变更税务登记9
1.3 注销税务登记11
1.4 发票领购14
1.5 发票缴销20
1.6 实训体验22
第二篇 纳税申报实训
第2章 流转税纳税申报实训35
2.1 增值税纳税申报实训35
2.2 消费税纳税申报实训71
第3章 企业所得税纳税申报实训88
3.1 实训目的88
3.2 实训知识准备88
3.3 实训内容流程92
3.4 实训时间93
3.5 实训步骤93
3.6 实训体验93
第4章 其他税种纳税申报实训103
4.1 印花税纳税申报实训103
4.2 车船税纳税申报实训111
4.3 房产税纳税申报实训118
4.4 契税纳税申报实训132
4.5 城镇土地使用税纳税申报实训142
4.6 土地增值税纳税申报实训147
第三篇 纳税筹划实训
第5章 企业设立的纳税筹划实训159
5.1 企业下属机构设立的筹划实训159
5.2 一般纳税人和小规模纳税人选择的筹划实训162
第6章 企业购销的纳税筹划实训168
6.1 促销方式选择的筹划实训168
6.2 代销方式选择的筹划实训172
6.3 应税消费品销售价格的筹划实训175
第7章 企业会计核算中的纳税筹划实训179
7.1 兼营和混合销售的筹划实训179
7.2 应税消费品加工方式选择的筹划实训182
7.3 企业获利年度调整的筹划实训185
7.4 固定资产折旧方法选择的筹划实训190
7.5 企业所得税税前扣除项目的筹划实训194
7.6 房地产销售中核算方式选择的筹划实训197
第8章 企业筹资的纳税筹划实训201
8.1 设备取得方式及资金筹集方式的筹划实训201
8.2 筹资方式选择的筹划实训205
8.3 借款利息支出的筹划实训208
第9章 企业投资的纳税筹划实训212
9.1 企业固定资产投资的筹划实训212
9.2 企业投资区域及行业选择的筹划实训215
9.3 企业投资项目选择的筹划实训218
9.4 企业投资方式选择的筹划实训221
参考文献225
第1章 税务登记及发票管理实训3
1.1 开业税务登记3
1.2 变更税务登记9
1.3 注销税务登记11
1.4 发票领购14
1.5 发票缴销20
1.6 实训体验22
第二篇 纳税申报实训
第2章 流转税纳税申报实训35
2.1 增值税纳税申报实训35
2.2 消费税纳税申报实训71
第3章 企业所得税纳税申报实训88
3.1 实训目的88
3.2 实训知识准备88
3.3 实训内容流程92
3.4 实训时间93
3.5 实训步骤93
3.6 实训体验93
第4章 其他税种纳税申报实训103
4.1 印花税纳税申报实训103
4.2 车船税纳税申报实训111
4.3 房产税纳税申报实训118
4.4 契税纳税申报实训132
4.5 城镇土地使用税纳税申报实训142
4.6 土地增值税纳税申报实训147
第三篇 纳税筹划实训
第5章 企业设立的纳税筹划实训159
5.1 企业下属机构设立的筹划实训159
5.2 一般纳税人和小规模纳税人选择的筹划实训162
第6章 企业购销的纳税筹划实训168
6.1 促销方式选择的筹划实训168
6.2 代销方式选择的筹划实训172
6.3 应税消费品销售价格的筹划实训175
第7章 企业会计核算中的纳税筹划实训179
7.1 兼营和混合销售的筹划实训179
7.2 应税消费品加工方式选择的筹划实训182
7.3 企业获利年度调整的筹划实训185
7.4 固定资产折旧方法选择的筹划实训190
7.5 企业所得税税前扣除项目的筹划实训194
7.6 房地产销售中核算方式选择的筹划实训197
第8章 企业筹资的纳税筹划实训201
8.1 设备取得方式及资金筹集方式的筹划实训201
8.2 筹资方式选择的筹划实训205
8.3 借款利息支出的筹划实训208
第9章 企业投资的纳税筹划实训212
9.1 企业固定资产投资的筹划实训212
9.2 企业投资区域及行业选择的筹划实训215
9.3 企业投资项目选择的筹划实训218
9.4 企业投资方式选择的筹划实训221
参考文献225
