- 高等教育出版社
- 9787040554847
- 1版
- 357427
- 60252575-0
- 平装
- 16开
- 2021-03
- 350
- 300
- 经济学
- 应用经济学
- 经济学类、工商管理类
- 本科
本书是国家级一流本科专业（财政学）建设成果，是高等学校会计学与财务管理专业系列教材之一，主要内容包括：税收筹划概述，税收筹划的原理、技术与方法，税收筹划风险及其防范，增值税的筹划，消费税的筹划，企业所得税的筹划，个人所得税的筹划，其他税种的筹划，税收筹划综合实务，以及税收筹划案例分析。
本书既可以作为高等学校财政学、税收学、会计学、财务管理等专业课程本科相关教材，也可以作为MBA、 MPA、 MT、 MPACC等专业硕士相关课程用书，还可以作为财经专业人士参考用书。
第一章 税收筹划概述1
第一节 税收筹划的概念与特点1
第二节 税收筹划的功能与意义7
第三节 税收筹划的原则与分类10
第四节 税收筹划的基本步骤15
第二章 税收筹划的原理、技术与方法20
第一节 税收筹划的基本原理20
第二节 税收筹划的主要技术28
第三节 税收筹划的基本方法37
第三章 税收筹划风险及其防范61
第一节 税收筹划风险的概念与类型61
第二节 引发税收筹划风险的主要因素65
第三节 税收筹划风险的防范72
第四节 跨国公司税收筹划风险的防范78
第四章 增值税的筹划85
第一节 增值税纳税人的筹划85
第二节 增值税税率和征收率的筹划97
第三节 增值税税基的筹划101
第四节 增值税税收优惠政策的筹划112
第五节 增值税出口退税的筹划116
第六节 增值税筹划的风险防控120
第五章 消费税的筹划130
第一节 消费税纳税人行为的筹划130
第二节 消费税税率的筹划138
第三节 消费税税基的筹划141
第四节 消费税税收优惠政策的筹划149
第五节 消费税筹划的风险防控151
第六章 企业所得税的筹划156
第一节 企业所得税纳税人的筹划156
第二节 企业所得税税率的筹划163
第三节 企业所得税税基的筹划166
第四节 企业所得税税收优惠政策的筹划179
第五节 企业所得税筹划的风险防控184
第七章 个人所得税的筹划192
第一节 个人所得税纳税人的筹划192
第二节 个人所得税税率的筹划202
第三节 个人所得税税基的筹划208
第四节 个人所得税税收优惠政策的筹划215
第五节 个人所得税筹划的风险防控218
第八章 其他税种的筹划223
第一节 关税的筹划223
第二节 财产税的筹划228
第三节 资源税的筹划242
第四节 特定行为税的筹划244
第九章 税收筹划综合实务251
第一节 房地产行业的税收筹划251
第二节 企业重组的税收筹划260
第三节 跨国公司的税收筹划262
第十章 税收筹划案例分析272
第一节 税收筹划成功的案例272
第二节 税收筹划失败的案例280
参考文献292
