第1章 税法概论 1
1.1 税收 2
1.1.1 税收的概念 2
1.1.2 税收的产生和发展 3
1.1.3 税收的职能 4
1.2 税法基础知识 6
1.2.1 税法的概念 6
1.2.2 税法的分类 6
1.2.3 税法的作用 8
1.3 税收法律关系 9
1.3.1 税收法律关系的权利主体 9
1.3.2 税收法律关系的权利客体 10
1.3.3 税收法律关系的内容 10
1.4 税法的构成要素 11
1.4.1 纳税义务人 11
1.4.2 征税对象 12
1.4.3 税目 13
1.4.4 税率 13
1.4.5 纳税环节 14
1.4.6 纳税期限 14
1.4.7 纳税地点 14
1.4.8 减税免税 14
1.5 我国税收管理体制 15
1.5.1 税收立法权 15
1.5.2 税收执法权 17
1.6 案例分析 18
回顾 19
复习题 20
阅读拓展 20

第2章 增值税法 21
2.1 增值税基础知识 22
2.1.1 增值税的概念 22
2.1.2 增值税的特点 23
2.1.3 增值税的作用 24
2.2 增值税法的基本内容 25
2.2.1 增值税的纳税义务人 25
2.2.2 增值税的征税范围 26
2.2.3 增值税的税率及征收率 34
2.2.4 增值税的优惠政策 35
2.3 增值税的计算与缴纳 38
2.3.1 一般计税方法应纳税额的计算 38
2.3.2 简易计税方法应纳税额的计算 50
2.3.3 进口货物应纳税额的计算 54
2.3.4 税款的缴纳 55
2.3.5 增值税的纳税申报 58
2.4 增值税专用发票管理 58
2.5 增值税出口退（免）税 63
2.5.1 增值税出口退（免）税政策 64
2.5.2 增值税出口退（免）税的适用范围 64
2.5.3 出口退税的计算 65
2.5.4 增值税出口退（免）税的管理 67
2.6 案例分析 68
回顾 71
复习题 72
阅读拓展 73
第3章 消费税法 74
3.1 消费税基础知识 75
3.1.1 消费税的概念 75
3.1.2 消费税的特点 75
3.1.3 消费税的作用 76
3.2 消费税法的基本内容 77
3.2.1 消费税的纳税人 77
3.2.2 消费税的税目和税率 77
3.2.3 消费税的征税环节 82
3.2.4 消费税的计税方法 84
3.3 消费税的计税依据 85
3.3.1 从价定率计征 85
3.3.2 从量定额计征 86
3.3.3 从价从量复合计征 87
3.3.4 计税依据的特殊规定 87
3.4 消费税的计算 88
3.4.1 生产销售应税消费品应纳税额的计算 88
3.4.2 自产自用应税消费品应纳税额的计算 88
3.4.3 委托加工应税消费品应纳税额的计算 90
3.4.4 零售应税消费品应纳税额的计算 92
3.4.5 批发销售卷烟应纳税额的计算 93
3.4.6 进口应税消费品应纳税额的计算 93
3.4.7 已纳消费税扣除的计算 95
3.5 出口应税消费品退（免）税 98
3.5.1 消费税出口退（免）税政策 98
3.5.2 消费税出口退税率 99
3.5.3 出口应税消费品退税额的计算 99
3.5.4 出口应税消费品办理退（免）税的管理 99
3.6 消费税的缴纳 99
3.6.1 纳税义务发生时间 99
3.6.2 纳税期限 100
3.6.3 纳税地点 100
3.6.4 纳税申报 101
3.7 案例分析 101
回顾 106
复习题 106
阅读拓展 107
第4章 城市维护建设税法 108
4.1 城市维护建设税基础知识 109
4.1.1 城市维护建设税的概念 109
4.1.2 城市维护建设税的特点 109
4.1.3 城市维护建设税的作用 110
4.2 城市维护建设税法的基本内容 110
4.2.1 城市维护建设税的纳税人 110
4.2.2 城市维护建设税的税率与计税依据 111
4.3 城市维护建设税的计算与缴纳 112
4.3.1 城市维护建设税的计算 112
4.3.2 城市维护建设税的缴纳 113
4.3.3 城市维护建设税的纳税申报 114
4.3.4 城市维护建设税的税收优惠 114
4.4 案例分析 115
回顾 116
复习题 116
阅读拓展 117
第5章 关税法、船舶吨税法 118
5.1 关税法 119
5.1.1 关税基础知识 119
5.1.2 关税法的基本内容 123
5.1.3 关税的计算 128
5.1.4 关税的缴纳 135
5.1.5 关税的税收优惠 137
5.2 船舶吨税法 138
5.2.1 船舶吨税基础知识 138
5.2.2 船舶吨税法的基本内容 139
5.2.3 船舶吨税的计算 140
5.2.4 船舶吨税的缴纳 141
5.3 案例分析 141
回顾 143
复习题 144
阅读拓展 145
第6章 资源税法、环境保护税法 146
6.1 资源税法 147
6.1.1 资源税基础知识 147
6.1.2 资源税法的基本内容 147
6.1.3 资源税的计算 151
6.1.4 资源税的缴纳 155
6.2 环境保护税法 156
6.2.1 环境保护税基础知识 156
6.2.2 环境保护税基本内容 157
6.2.3 环境保护税的计算 159
6.2.4　环境保护税的缴纳 161
6.3 案例分析 162
回顾 163
复习题 163
阅读拓展 164
第7章 土地增值税法 165
7.1 土地增值税基础知识 166
7.1.1 土地增值税的概念 166
7.1.2 土地增值税的特点 166
7.2 土地增值税法的基本内容 167
7.2.1 纳税义务人 167
7.2.2 征税范围 167
7.2.3 税率 169
7.2.4 税收优惠 169
7.3 土地增值税的计算 170
7.3.1 增值额的确定 170
7.3.2 应纳税额的计算 174
7.4 土地增值税的缴纳 175
7.4.1 征税地点 175
7.4.2 纳税申报 175
7.4.3 房地产开发项目土地增值税的清算管理 175
7.5 案例分析 178
回顾 179
复习题 179
阅读拓展 180
第8章 城镇土地使用税法、房产税法、车船税法 181
8.1 城镇土地使用税法 182
8.1.1 城镇土地使用税基础知识 182
8.1.2 城镇土地使用税法的基本内容 183
8.1.3 城镇土地使用税的计算 186
8.1.4 城镇土地使用税的缴纳 187
8.2 房产税法 188
8.2.1 房产税基础知识 188
8.2.2 房产税法的基本内容 190
8.2.3 房产税的计算 193
8.2.4 房产税的缴纳 194
8.3 车船税法 195
8.3.1 车船税基础知识 195
8.3.2 车船税法的基本内容 196
8.3.3 车船税的计算 198
8.3.4 车船税的缴纳 200
8.4 案例分析 201
回顾 203
复习题 203
阅读拓展 204
第9章 印花税法和契税法 205
9.1 印花税法 206
9.1.1 印花税基础知识 206
9.1.2 印花税法的基本内容 207
9.1.3 印花税的计算 210
9.1.4 印花税的缴纳 213
9.2 契税法 215
9.2.1 契税基础知识 215
9.2.2 契税法的基本内容 215
9.2.3 契税的计算 218
9.2.4 契税的缴纳 220
9.3 案例分析 221
回顾 222
复习题 222
阅读拓展 223
第10章 耕地占用税法与车辆购置税法 224
10.1 耕地占用税法 225
10.1.1 耕地占用税基础知识 225
10.1.2 耕地占用税法的基本内容 226
10.1.3 耕地占用税的计算 227
10.1.4 耕地占用税的缴纳 227
10.2 车辆购置税法 228
10.2.1 车辆购置税基础知识 228
10.2.2 车辆购置税法的基本内容 229
10.2.3 车辆购置税的计算 231
10.2.4 车辆购置税的缴纳 232
10.3 案例分析 234
回顾 235
复习题 235
阅读拓展 236
第11章 企业所得税法 237
11.1 企业所得税基础知识 238
11.1.1 企业所得税的概念 238
11.1.2 企业所得税的特点 239
11.1.3 企业所得税的作用 240
11.2 企业所得税法的基本内容 240
11.2.1 纳税义务人 240
11.2.2 征税对象及所得来源的确定 242
11.2.3 税率 242
11.3 企业所得税应纳税所得额的确定 243
11.3.1 确定原则和依据 243
11.3.2 收入总额的确定 243
11.3.3 不征税收入和免税收入 246
11.3.4 准予扣除的项目及其扣除标准的确定 247
11.3.5 不得扣除的项目 251
11.3.6 应纳税所得额确定的其他规定 251
11.4 资产的税务处理 253
11.4.1 固定资产的税务处理 253
11.4.2 无形资产的税务处理 255
11.4.3 生产性生物资产的税务处理 256
11.4.4 长期待摊费用的税务处理 256
11.4.5 存货的税务处理 257
11.4.6 投资资产的税务处理 257
11.5 企业所得税应纳税额的计算 258
11.5.1 居民企业应纳税额的计算 258
11.5.2 境外所得抵扣税额的计算 260
11.5.3 非居民企业应纳税额的计算 261
11.6 企业所得税的税收优惠 262
11.6.1 减、免征优惠规定 262
11.6.2 对特定企业的优惠税率政策 264
11.6.3 对民族自治地方的税收优惠规定 265
11.6.4 加计扣除的优惠规定 265
11.6.5 对创业投资的税收优惠规定 266
11.6.6 加速折旧的税收优惠规定 266
11.6.7 减计收入的税收优惠规定 267
11.6.8 税额抵免的税收优惠规定 267
11.7 企业所得税的缴纳 267
11.7.1 纳税地点 267
11.7.2 纳税期限 268
11.7.3 源泉扣缴 268
11.7.4 纳税申报 269
11.8 案例分析 270
回顾 272
复习题 272
阅读拓展 273
第12章 个人所得税法 274
12.1 个人所得税基础知识 275
12.1.1 个人所得税的概念 275
12.1.2 个人所得税的特点 275
12.1.3 个人所得税的作用 276
12.2 个人所得税法的基本内容 277
12.2.1 纳税义务人 277
12.2.2 征税范围 278
12.2.3 税率 284
12.3 个人所得税的计算 285
12.3.1 计税依据的确定 285
12.3.2 应纳税额的计算 287
12.3.3 特殊计税方式应纳税额的计算 295
12.4 个人所得税的税收优惠 298
12.4.1 免征个人所得税 298
12.4.2 减征个人所得税 299
12.4.3 暂免征收个人所得税 299
12.5 个人所得税的缴纳 302
12.5.1 纳税人识别号 302
12.5.2 自行申报纳税 302
12.5.3 代扣代缴税款 303
12.5.4 纳税期限 303
12.5.5 汇算清缴与退税 304
12.5.6 专项附加扣除信息核实与监督 304
12.5.7 纳税地点 305
12.6 案例分析 306
回顾 308
复习题 309
阅读拓展 309
第13章 税收征收管理法 310
13.1 税收征收管理法概述 311
13.1.1 税收征收管理法的概念及适用范围 311
13.1.2 征纳双方的权利和义务 312
13.2 税务管理 314
13.2.1 税务登记 314
13.2.2 账簿与凭证管理 318
13.2.3 发票管理与税控管理 319
13.2.4 纳税申报 320
13.3 税款征收制度 322
13.3.1 税款征收概述 322
13.3.2 税款征收方式 323
13.3.3 税款征收制度 324
13.4 税务检查 330
13.4.1 税务检查概述 330
13.4.2 税务检查职责 331
13.5 法律责任 331
13.5.1 纳税主体的法律责任 331
13.5.2 征税主体的法律责任 335
13.6 案例分析 337
回顾 339
复习题 339
阅读拓展 340
参考文献 341