第一篇 税务筹划通论

第一章 税务筹划的基本理论

第一节 税务筹划的概念与意义

第二节 税务筹划的动因与目标

第三节 税务筹划的原则与特点

第四节 税务筹划的基本方法——节税与税负转嫁

第五节 税务筹划的基本方法——避税

第六节 税务筹划成本与风险

第二章 税务筹划的基本原理

第一节 税务筹划原理概述

第二节 绝对收益筹划原理与相对收益筹划原理

第三节 税基筹划原理与税率筹划原理

第三章 税务筹划的基本技术

第一节 减免税技术

第二节 分割技术

第三节 扣除技术

第四节 税率差异技术

第五节 抵免技术

第六节 退税技术

第七节 延期纳税技术

第八节 会计政策选择技术

第四章 税务筹划的基本步骤

第一节 收集信息

第二节 目标分析

第三节 方案设计与选择

第四节 实施与反馈



第二篇 企业主要税种的税务筹划

第五章 增值税的税务筹划

第一节 计税方法选择的税务筹划

第二节 购进环节的税务筹划

第三节 销售环节的税务筹划

第四节 交易双方的税务筹划

第五节 税收优惠政策的税务筹划

第六节 出口退税的税务筹划

第六章 消费税的税务筹划

第一节 自产销售应税消费品的税务筹划

第二节 自产自用应税消费品的税务筹划

第三节 委托加工应税消费品的税务筹划

第四节 特殊情况消费税的税务筹划

第七章 关税的税务筹划

第一节 关税完税价格的税务筹划

第二节 关税税率的税务筹划

第三节 特别关税的税务筹划

第八章 企业所得税的税务筹划

第一节 收入的税务筹划

第二节 税前扣除项目的税务筹划

第三节 应纳税所得额的税务筹划

第四节 税率的税务筹划

第五节 应纳税额的税务筹划

第九章 个人所得税的税务筹划

第一节 综合所得的税务筹划

第二节 其他所得的税务筹划

第三节 特殊项目的税务筹划

第十章 其他税种的税务筹划

第一节 资源税的税务筹划

第二节 土地增值税的税务筹划

第三节 城镇土地使用税的税务筹划

第四节 房产税的税务筹划

第五节 印花税的税务筹划

第六节 契税的税务筹划

第七节 车船税的税务筹划

第八节 车辆购置税的税务筹划



第三篇 企业经济活动的税务筹划

第十一章 企业经营的税务筹划

第一节 购销活动的税务筹划

第二节 职工薪酬的税务筹划

第三节 利润分配的税务筹划

第十二章 企业筹资的税务筹划

第一节 负债筹资的税务筹划

第二节 权益筹资的税务筹划

第三节 其他筹资方式的税务筹划

第十三章 企业投资的税务筹划

第一节 股权投资的税务筹划

第二节 债权投资的税务筹划

第十四章 企业重组的税务筹划

第一节 企业债务重组的税务筹划

第二节 企业合并的税务筹划

第三节 企业分立的税务筹划

第四节 企业清算的税务筹划



第四篇 国际税务筹划

第十五章 国际税务筹划通论

第一节 国际税务筹划概述

第二节 国际税务筹划的基本方法

第三节 其他税务筹划方法

第十六章 国际税务筹划专题

第一节 跨国企业集团税务筹划典型案例分析

第二节 外商投资企业在中国的税务筹划

第三节 中国企业"走出去"税务筹划

第四节 应对税基侵蚀和利润转移行动计划