- 上海财经大学出版社
- 9787564229757
- 280330
内容简介
根据税收法律法规的规定和税收政策的变化，在保持*版编写体例的基础上，对《税收筹划》教材进行了全面的修订和补充，主要包括：一是根据营业税改征增值税的相关规定，全新编写了”增值税税收筹划”，调整了大量案例。二是删除了”营业税税收筹划”。三是修订完善了”消费税税收筹划”和”关税税收筹划”的相关内容。四是对”企业所得税税收筹划”调整并增加了案例，修正了一些错误。五是结合营业税改征增值税的相关政策规定，调整完善了”个人所得税税收筹划”的相关案例。六是在”其他税种税收筹划”中，根据《关于资源税改革具体政策问题的通知》等规定，重新编写”资源税税收筹划”；结合营业税改征增值税的相关政策规定，修订完善了”房产税税收筹划”和”土地增值税税收筹划”的相关案例；根据《车船税管理规程(试行)》，完善了”车船税税收筹划”的相关内容。七是修正了原教材中的一些文字错漏和计算错误。
目录
第二版前言 1
第一版前言 1
第一章 税收筹划概述 1
本章导读 1
第一节 税收筹划的概念与特征 1
第二节 税收筹划的原则与类型 7
第三节 税收筹划的动因、目标与影响因素 10
第四节 税收筹划的基本前提与程序 15
第五节 税收筹划的基本方法与基本技术 19
复习思考题 26
第二章 增值税税收筹划 27
本章导读 27
第一节 增值税纳税人的税收筹划 27
第二节 增值税计税依据的税收筹划 33
第三节 增值税税率的税收筹划 50
第四节 增值税税收优惠的税收筹划 53
复习思考题 56
第三章 消费税税收筹划 58
本章导读 58
第一节 消费税纳税人的税收筹划 58
第二节 消费税计税依据的税收筹划 63
第三节 消费税税率的税收筹划 72
第四节 消费税其他方面的税收筹划 76
复习思考题 80
第四章 关税税收筹划 81
本章导读 81
第一节 关税纳税人的税收筹划 81
第二节 关税计税依据的税收筹划 84
第三节 关税税率的税收筹划 90
第四节 关税税收优惠的税收筹划 93
第五节 关税征收管理的税收筹划 95
复习思考题 99
第五章 企业所得税税收筹划 101
本章导读 101
第一节 企业所得税纳税人的税收筹划 101
第二节 企业所得税计税依据的税收筹划 106
第三节 企业所得税税率的税收筹划 124
第四节 企业所得税优惠的税收筹划 127
复习思考题 134
第六章 个人所得税税收筹划 136
本章导读 136
第一节 个人所得税纳税人的税收筹划 136
第二节 个人所得税计税依据的税收筹划 143
第三节 个人所得税税率的税收筹划 164
第四节 个人所得税优惠的税收筹划 170
复习思考题 175
第七章 其他税种的税收筹划 177
本章导读 177
第一节 资源税税收筹划 177
第二节 房产税税收筹划 183
第三节 土地增值税税收筹划 189
第四节 车船税税收筹划 201
第五节 印花税税收筹划 204
第六节 契税税收筹划 209
复习思考题 213
第八章 国际税收筹划 214
本章导读 214
第一节 国际税收筹划概述 214
第二节 国际税收筹划的方法和应考虑的因素 219
第三节 跨国公司国际税收筹划 222
第四节 跨国个人国际税收筹划 235
复习思考题 247
第九章 税收筹划风险的管理与控制 248
本章导读 248
第一节 税收筹划风险概述 248
第二节 税收筹划风险管理 255
第三节 税收筹划风险控制 262
复习思考题 267
参考文献 268
第一版前言 1
第一章 税收筹划概述 1
本章导读 1
第一节 税收筹划的概念与特征 1
第二节 税收筹划的原则与类型 7
第三节 税收筹划的动因、目标与影响因素 10
第四节 税收筹划的基本前提与程序 15
第五节 税收筹划的基本方法与基本技术 19
复习思考题 26
第二章 增值税税收筹划 27
本章导读 27
第一节 增值税纳税人的税收筹划 27
第二节 增值税计税依据的税收筹划 33
第三节 增值税税率的税收筹划 50
第四节 增值税税收优惠的税收筹划 53
复习思考题 56
第三章 消费税税收筹划 58
本章导读 58
第一节 消费税纳税人的税收筹划 58
第二节 消费税计税依据的税收筹划 63
第三节 消费税税率的税收筹划 72
第四节 消费税其他方面的税收筹划 76
复习思考题 80
第四章 关税税收筹划 81
本章导读 81
第一节 关税纳税人的税收筹划 81
第二节 关税计税依据的税收筹划 84
第三节 关税税率的税收筹划 90
第四节 关税税收优惠的税收筹划 93
第五节 关税征收管理的税收筹划 95
复习思考题 99
第五章 企业所得税税收筹划 101
本章导读 101
第一节 企业所得税纳税人的税收筹划 101
第二节 企业所得税计税依据的税收筹划 106
第三节 企业所得税税率的税收筹划 124
第四节 企业所得税优惠的税收筹划 127
复习思考题 134
第六章 个人所得税税收筹划 136
本章导读 136
第一节 个人所得税纳税人的税收筹划 136
第二节 个人所得税计税依据的税收筹划 143
第三节 个人所得税税率的税收筹划 164
第四节 个人所得税优惠的税收筹划 170
复习思考题 175
第七章 其他税种的税收筹划 177
本章导读 177
第一节 资源税税收筹划 177
第二节 房产税税收筹划 183
第三节 土地增值税税收筹划 189
第四节 车船税税收筹划 201
第五节 印花税税收筹划 204
第六节 契税税收筹划 209
复习思考题 213
第八章 国际税收筹划 214
本章导读 214
第一节 国际税收筹划概述 214
第二节 国际税收筹划的方法和应考虑的因素 219
第三节 跨国公司国际税收筹划 222
第四节 跨国个人国际税收筹划 235
复习思考题 247
第九章 税收筹划风险的管理与控制 248
本章导读 248
第一节 税收筹划风险概述 248
第二节 税收筹划风险管理 255
第三节 税收筹划风险控制 262
复习思考题 267
参考文献 268
