出纳实务 教学目标总览 001
项目一 出纳岗位认知 101
任务一　出纳岗位设置 111
一、出纳岗位的基本含义 111
二、出纳岗位设置的意义 112
三、出纳岗位工作的特点 112
四、出纳岗位工作的职能 113
五、出纳岗位工作的内容 113
六、出纳岗位工作的基本原则 115
任务二　出纳人员设置 121
一、出纳人员的职责 121
二、出纳工作内部控制要求 122
三、出纳人员与会计人员的关系 122
任务三　出纳工作组织 131
一、出纳工作岗位的设置 131
二、出纳人员的配备 132
三、出纳人员的内部分工 132
四、出纳工作的回避要求 132
五、出纳工作的职业道德要求 132
项目二 库存现金结算业务办理 201
任务一　收入费用现金收付业务办理 211
一、库存现金 211
二、现金管理 212
三、出纳人员的基本技能 215
四、常规设备的配备与使用 2110
任务二　往来款项现金收付业务办理 221
一、往来款项管理的含义 221
二、往来款项的重要性 221
任务三　现金存取业务办理 231
一、库存现金限额 231
二、库存现金限额审批 232
三、现金的保管与盘点 232

项目三 银行存款结算业务办理 301
任务一　支票结算业务办理 311
一、支票的概念 311
二、支票的种类 312
三、支票的提示付款期限 312
任务二　支票的背书 311
一、背书的概念 321
二、背书的种类 321
任务三　支票退票的处理 331
一、支票退票的概念 331
二、支票退票的原因 331
三、支票退票的处理 332
任务四　支票丧失的补救措施 341
一、票据丧失后的补救措施 341
二、支票的内部管理控制 342
任务五　银行汇票结算业务办理 351
一、银行汇票与银行汇票结算的基本概念 351
二、银行汇票的适用范围 352
三、银行汇票的有关规定 352
任务六　银行本票结算业务办理 361
一、银行本票与银行本票结算的基本概念 361
二、银行本票的适用范围 362
三、银行本票的有关规定 362
任务七　汇兑结算业务办理 371
一、汇兑的含义、分类及特点 371
二、汇兑结算流程 371
三、汇款撤销和退汇 372
任务八 委托收款结算业务办理 371
一、委托收款的含义、适用范围及要求 381
二、委托收款结算流程 382
任务九 商业汇票结算业务办理 391
一、商业汇票简介 392
二、商业承兑汇票与银行承兑汇票 392
任务十 未达账项 3101
一、对账 3101
二、未达账项的含义及类型 3101
三、银行存款余额调节表的编制方法 3102

项目四 外币结算业务办理 401
任务一 汇款业务办理 411
一、汇款的概念 411
二、汇款的种类 412
三、外汇账户的开设与管理 413
四、汇款结算方式下的收汇业务办理 415
五、汇出汇款结算方式下的付款业务办理 417
任务二 托收业务办理 421
一、托收的概念 421
二、托收的种类 421
三、托收业务的办理流程 423
四、托收的性质和特点 423
任务三 信用证支付业务办理 431
一、信用证概述 431
二、信用证的种类 434
三、信用证支付业务的办理流程 438
四、信用证结算的性质和特点 438
五、信用证的修改 4310
任务四 保函结算方式业务办理 441
一、保函的概念 441
二、保函的当事人 441
三、保函的内容 442
四、保函的种类 443
任务五 外汇核销业务办理 451
一、外汇核销业务的办理流程 451
二、出口收汇核销单的含义与内容 453
三、出口收汇核销网上报审服务系统 454
任务六 售汇和结汇业务办理 461
一、售汇业务的办理 461
二、结汇 463
三、外币银行日记账的登记 464
项目五 电子银行业务办理 501
任务一 电子货币认知 511
一、电子货币的含义 511
二、电子货币的发行和运行 511
三、电子货币的分类 512
任务二 网上支付 521
一、网上支付的概念与流程 521
二、网上支付的特征 522
三、网上支付的方式 522
项目六 出纳报告及工作交接 601
任务一 出纳报告认知 611
一、出纳报告的含义 611
二、出纳报告的特点 611
三、出纳报告的内容 612
任务二 出纳工作交接 621
一、出纳工作交接的含义 621
二、出纳工作交接的原因或情形 621
三、出纳工作交接的作用 622
四、出纳工作交接的内容 622
五、出纳工作交接的程序 623
参考文献 C11