第1章 税收筹划的基本理论 / 1 一、本章教学大纲 / 1 1.1 税收筹划的概念与特点 / 1 1.2 税收筹划的分类 / 3 1.3 税收筹划的目标 / 4 1.4 税收筹划的原则 / 4 1.5 税收筹划产生的原因与实施条件 / 5 1.6 影响税收筹划的因素 / 7 1.7 税收筹划的实施流程 / 8 1.8 税收筹划的积极作用 / 9 二、本章教学重点与难点 / 10 三、本章关键术语 / 11 四、补充练习题 / 12 五、补充练习题答案 / 16 第2章 税收筹划的基本方法 / 24 一、本章教学大纲 / 24 2.1 税收筹划的切入点 / 24 2.2 利用税收优惠政策 / 25 2.3 高纳税义务转换为低纳税义务 / 27 2.4 税收递延 / 27 2.5 税负转嫁 / 28 2.6 选择有利的企业组织形式 / 30 2.7 投资结构的优化组合 / 31 二、本章教学重点与难点 / 32 三、本章关键术语 / 32 四、补充练习题 / 33 五、补充练习题答案 / 37 第3章 增值税的税收筹划 / 45 一、本章教学大纲 / 45 3.1 增值税纳税人的税收筹划 / 45 3.2 增值税计税依据的税收筹划 / 46 3.3 增值税税率的税收筹划 / 50 3.4 增值税减免税的税收筹划 / 52 3.5 增值税出口退税的税收筹划 / 54 二、本章教学重点与难点 / 56 三、本章关键术语 / 57 四、补充练习题 / 58 五、补充练习题答案 / 61 第4章 消费税的税收筹划 / 70 一、本章教学大纲 / 70 4.1 消费税纳税人的税收筹划 / 70 4.2 消费税计税依据的税收筹划 / 704.3 消费税税率的税收筹划 / 73 二、本章教学重点与难点 / 74 三、本章关键术语 / 74 四、补充练习题 / 75 五、补充练习题答案 / 77 第5章 企业所得税的税收筹划 / 82 一、本章教学大纲 / 82 5.1 企业所得税纳税人的税收筹划 / 82 5.2 企业所得税计税依据的税收筹划 / 83 5.3 企业所得税税率的税收筹划 / 84 5.4 企业所得税优惠政策的税收筹划 / 85 5.5 合并分立与资产重组的税收筹划 / 86 二、本章教学重点与难点 / 87 三、本章关键术语 / 88 四、补充练习题 / 89 五、补充练习题答案 / 100 第6章 个人所得税的税收筹划 / 116 一、本章教学大纲 / 116 6.1 个人所得税的基本法律规定 / 116 6.2 个人所得税纳税人的税收筹划 / 119 6.3 对不同收入项目计税依据与税率的税收筹划 / 120 6.4 个人所得税优惠政策的税收筹划 / 123 6.5 个人所得税的反避税规定 / 124 二、本章教学重点与难点 / 124 三、本章关键术语 / 124 四、补充练习题 / 125 五、补充练习题答案 / 130 第7章 关税及其他税种的税收筹划 / 139 一、本章教学大纲 / 139 7.1 关税的税收筹划 / 139 7.2 其他税种的税收筹划 / 143