- 高等教育出版社
- 9787040175400
- 1
- 247876
- 平装
- 16开
- 2005-07-25
- 400
- 336
- 经济学
- 应用经济学
本书是财经专业本、专科教学及税务系统干部培训的税收法学教材。其主要内容涵盖税法基本理论与税法实务,具体包括税法的性质、作用、原则、法律关系和税收征管法、处罚法、许可法、刑法、行政复议与行政诉讼法等相关内容。
本书定位突出这样几个特点:第一,强调针对性。因为本书主要面向财经专业的学生,所以不对税法理论作全面、系统的介绍,也不涉及财政法,主要讨论税法,与财经专业的相关课程设置比较吻合。同时,考虑财经专业将税收实体法单独作为一门课程——中国税制,所以本书也不介绍这部分内容。这样就形成一个较为精炼、合理的体系。第二,突出实务性。本书只对最基本的税法理论作介绍,不做更多的展开;在结构安排上,除介绍相关税法的基本规定外,在大多数章节之后还将留出一定篇幅,专门归纳、讨论一些在税法适用中遇到的问题与争议,便于学有余力的读者思考和教师组织学生讨论;同时在某些章节适当安排一些案例,帮助读者更准确、更具体地把握税法规定的内涵,便于开展案例教学。第三,力求反映税法的最新变化。与法律、法规层面的税法相比,我国税法的操作性主要靠规章和规范性行政命令来落实,这部分内容数量大、变化快,容易被忽略,把握其发展变化,才能摸准我国税法的脉络。所以,本书努力跟踪这种变化,及时、准确反映最新的税法规定。此外,本书还力求反映税收法学研究的最新学术成果。
第一章 税法概述
第一节 税法的概念
第二节 税法的特征
第三节 税法的作用
第四节 税法的地位
第五节 税法的分类
第二章 税法的原则
第一节 税法基本原则
第二节 税法适用原则
第三章 税法的渊源、效力与解释
第一节 税法的渊源
第二节 税法的效力
第三节 税法的解释
第四章 税收法律关系
第一节 税收法律关系概述
第二节 税收法律关系的构成要素
第三节 税收法律关系的产生、变更与消灭
第五章 税法的建立与发展
第一节 中国历史上的税法
第二节 新中国税法的建立与发展
第三节 西方国家的税法
第六章 税收立法
第一节 税收立法概述
第二节 税收立法权的分配
第三节 税法的结构与立法技术
第四节 税收立法程序
第七章 税收执法的基本程序
第一节 税收确定程序
第二节 税务征收程序
第三节 税务检查程序
第四节 税务行政处罚程序
第五节 税务行政许可程序
第八章 税收执法主要权力
第一节 税收保全
第二节 纳税担保
第三节 税收行政强制执行
第四节 税收代位权与撤销权
第五节 《税收征管法》规范的其他执法权力
第九章 税收法律责任
第一节 税收法律责任概述
第二节 税收违法与犯罪行为
第三节 税收违法与犯罪的法律制裁
第十章 税务行政复议
第一节 税务行政复议概述
第二节 税务行政复议要素
第三节 税务行政复议程序
第十一章 税务行政诉讼
第一节 税务行政诉讼概述
第二节 税务行政诉讼要素
第三节 税务行政诉讼程序
第十二章 税收行政赔偿
第一节 税收行政赔偿概述
第二节 税收行政赔偿的构成要件
第三节 税务行政赔偿的主体
第四节 税收行政赔偿的范围
第五节 税收行政赔偿的程序与行政追偿制度
第六节 税务赔偿的方式与标准
参考书目
后记
