第一章 税收概论
第一节 税收的起源与发展
第二节 税收的特征与职能
第三节 税收的分类及税制构成要素
第二章 税收原则
第一节 西方税收原则理论
第二节 我国的税收原则
第三章 税收负担
第一节 税收负担的概念及衡量税负的指标体系
第二节 影响税收负担的因素
第三节 税负的转嫁与归宿
第四章 增值税
第一节 增值税概述
第二节 纳税人和扣缴义务人
第三节 征税范围
第四节 增值税税率与征收率
第五节 税收优惠
第六节 应纳税额的计算
第七节 出口货物、劳务和跨境应税行为增值税政策
第八节 境外旅客购物离境退税政策
第九节 增值税征收管理
第十节 增值税发票的使用和管理
第五章 消费税
第一节 消费税概述
第二节 纳税人、征税范围与纳税环节
第三节 消费税税目
第四节 消费税计税依据
第五节 应纳税额的计算
第六节 税收优惠
第七节 税收征管
第六章 关税
第一节 关税概述
第二节 进出口税则
第三节 进出口货物完税价格
第四节 进出口货物关税减免
第五节 进出口货物关税征收管理
第六节 行李和邮递物品进口税
第七章 企业所得税
第一节 企业所得税概述
第二节 应纳税所得额的计算
第三节 应纳税额的计算
第四节 资产的税务处理
第五节 税收优惠
第六节 特别纳税调整
第七节 税收征管
第八章 个人所得税
第一节 个人所得税概述
第二节 征税对象与税收减免
第三节 纳税申报与扣税申报
第四节 应纳税所得额与税率
第五节 税收征管与税额计算
第六节 个税累计预扣与专项附加扣除计算实例
第九章 资源税
第一节 资源税概述
第二节 纳税义务人与扣缴人
第三节 征税范围与方式、税目与税率
第四节 应纳税额的计算
第五节 税收减免
第六节 税收征管
第十章 土地增值税
第一节 土地增值税概述
第二节 征税范围、纳税义务人与税率
第三节 应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 税收征管
第十一章 城镇土地使用税
第一节 城镇土地使用税概述
第二节 纳税义务人与征税范围
第三节 应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 税收征管
第十二章 耕地占用税
第一节 耕地占用税概述
第二节 纳税人与征税范围
第三节 应纳税额的计算
第四节 税收征管
第十三章 房产税
第一节 房产税概述
第二节 纳税义务人、征税范围和对象
第三节 应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 税收征管
第十四章 车船税
第一节 车船税概述
第二节 纳税人与征税范围
第三节 税目、税率与应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 税收征管
第十五章 契税
第一节 契税概述
第二节 征税对象
第三节 纳税义务人与应纳税额计算
第四节 税收优惠
第五节 税收征管
第十六章 城市维护建设税
第一节 城市维护建设税概述
第二节 纳税义务人、征税范围与税率
第三节 应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 税收征管
第十七章 车辆购置税
第一节 车辆购置税概述
第二节 纳税人和征税范围
第三节 应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 税收征管
第十八章 印花税
第一节 印花税概述
第二节 纳税义务人
第三节 税目、税率
第四节 应纳税额的计算
第五节 税收优惠
第六节 税收征管
第十九章 环境保护税
第一节 环境保护税概述
第二节 纳税人与征税范围
第三节 应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 税收征管
第二十章 税收征收管理
第一节 税收征收管理概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务检查
第五节 税务代理
第六节 违反税收征收管理法的法律责任
第二十一章 税务行政法制
第一节 税务行政法制概述
第二节 税务行政处罚
第三节 税务行政复议
第四节 税务行政诉讼
第五节 税务行政赔偿
第二十二章 国际税收
第一节 国际税收概述
第二节 国际重复征税及其产生
第三节 国际重复征税消除的主要方法
第四节 国际避税与反避税
第五节 国际税收协定
参考书目