目　录

第1章　计算机财务管理概述　5
本章提要　5
学习目标　5
1.1　信息时代下财务管理的新发展　6
1.2　计算机财务管理及其实现途径　7
1.3　财务建模与决策方法　8
1.3.1　定义问题　9
1.3.2　建立定量模型（数学模型）　9
1.3.3　建立Excel模型　10
1.3.4　求解模型与决策　10
1.4　建模工具——Excel简介　11
1.4.1　Excel的功能　11
1.4.2　Excel2013的新特性　13
1.4.3　Excel 2013 工作界面介绍　16
1.4.4　Excel 2013工作簿介绍　25
实践练习题　28
第2章　Excel在财务管理中应用的方法　29
本章提要　29
学习目标　29
2.1　财务管理工作表建立的基本方法　30
2.1.1建立工作表的准备工作　30
2.1.2　数据输入　32
2.1.3　公式建立　33
2.1.4　修改工作表　35
2.1.5　编排工作表　43
2.1.6　复制和移动工作表　48
2.1.7　工作表的重命名　49
2.1.8　工作表的删除　50
2.2　财务管理工作图表建立的基本方法　50
2.2.1　图表类型　50
2.2.2　创建图表　53
2.2.3　编辑图表　56
实践练习题　61
第3章　资金时间价值的Excel建模　63
本章提要　63
学习目标　64
3.1　资金时间价值理论概述　64
3.2　资金时间价值模型的相关函数与工具运用　65
3.2.1　相关函数　65
3.2.2　工具与方法　68
3.3　单现金流的Excel模型　71
3.3.1　单现金流概述　71
3.3.2　单现金流模型设计　72
3.4　年金终值与现值的Excel模型　78
3.4.1　年金终值与现值　78
3.4.2　年金终值与现值的模型设计　80
3.5　时间价值变量系统的Excel模型　86
3.5.1　年金、期数、利率　86
3.5.2　时间价值变量系统的模型设计　86
实践练习题　93
第4章　财务分析与评价的Excel建模　94
本章提要　94
学习目标　94
4.1　财务分析与评价的概述　95
4.2　财务分析模型的相关函数与工具运用　97
4.3　财务比率分析的Excel模型　98
4.3.1　财务比率分析　98
4.3.2　财务比率分析的模型设计　104
4.4财务比较分析的Excel模型　107
4.4.1　财务比较分析　107
4.4.2　财务趋势比较分析模型设计　107
4.4.3　财务结构分析模型设计　111
4.5财务综合分析的Excel模型　115
4.5.1　财务综合分析的方法　115
4.5.2　杜邦分析体系模型设计　116
4.5.3　沃尔比重分析模型设计　118
实践练习题　120
第5章　筹资决策的Excel建模　124
本章提要　124
学习目标　124
5.1　筹资决策模型概述　125
5.2　筹资决策模型的相关函数与工具运用　126
5.2.1　相关函数　126
5.2.2　工具与方法　129
5.3　筹资数量预测的Excel模型　136
5.3.1　筹资数量的预测　136
5.3.2　筹资数量预测的Excel模型　137
5.4　长期借款筹资决策的Excel模型　142
5.4.1　长期借款筹资决策概述　142
5.4.2　长期借款筹资决策模型设计　142
5.5　租赁筹资分析的Excel模型　152
5.5.1　租赁筹资决策概述　152
5.5.2　租赁筹资分析的Excel模型　154
5.6　借款筹资与租赁筹资比较选择的Excel模型　156
5.6.1　借款筹资与租赁筹资比较选择的方法　156
5.6.2　借款筹资与租赁筹资比较选择的模型设计　158
实践练习题　163
第6章　资本结构决策的Excel建模　165
本章提要　165
学习目标　165
6.1　资本结构决策模型概述　166
6.2　资本结构决策模型的相关函数与工具运用　166
6.2.1　相关函数　166
6.2.2　工具与方法　169
6.3　资本成本计算的Excel模型　169
6.3.1　资本成本分析　169
6.3.2　资本成本分析的模型设计　172
6.4　杠杆作用分析的Excel模型　176
6.4.1　杠杆作用分析　176
6.4.2　杠杆作用分析的模型设计　178
6.5　资本结构决策的Excel模型　180
6.5.1　资本结构决策分析　180
6.5.2　资本结构决策的模型设计　182
实践练习题　187
第7章　投资决策的Excel建模　188
本章提要　188
学习目标　189
7.1　投资决策模型概述　189
7.2　投资决策模型的相关函数与工具运用　190
7.2.1　函数　190
7.2.2　工具与方法　196
7.3　项目投资决策函数的应用　196
7.3.1　项目投资决策指标分析　196
7.3.2　项目投资决策函数的应用　199
7.4　折旧函数及其对比分析的Excel模型　205
7.4.1　固定资产折旧及其方法　205
7.4.2　折旧函数及其对比分析的模型设计　207
7.5　独立方案的Excel模型　214
7.5.1　独立方案的投资决策　214
7.5.2　独立方案的模型设计　214
7.6　互斥方案的Excel模型　216
7.6.1　互斥方案投资决策分析　216
7.6.2　互斥方案选择的模型设计　217
7.7　固定资产更新决策的Excel模型　220
7.7.1固定资产更新决策的业务情境　220
7.7.2固定资产更新决策的模型设计　221
7.8　投资风险分析的Excel模型　224
7.8.1　投资风险分析　224
7.8.2　投资风险分析的模型设计　226
实践练习题　230
第8章　营运资本管理的Excel模型　233
本章提要　233
学习目标　233
8.1　营运资本管理模型概述　234
8.2　营运资本管理模型的相关函数与工具运用　235
8.2.1　相关函数　235
8.2.2　工具与技术　235
8.3最佳现金持有量的Excel模型　240
8.3.1　最佳现金持有量确定的方法分析　240
8.3.2　最佳现金持有量选择的模型设计　242
8.4　应收账款信用政策决策的Excel模型　243
8.4.1赊销策略与最优信用政策　243
8.4.2应收账款信用标准的模型设计　245
8.4.3　应收账款信用条件的模型设计　247
8.4.4　应收账款收账政策的模型设计　248
8.4.5　应收账款信用政策的综合决策模型　249
8.5　存货管理的Excel模型　251
8.5.1　存货管理的基础理论　251
8.5.2　存货经济订货批量决策模型　253
8.5.3　存货陆续供应与耗用情况下的经济订货批量模型　254
实践练习题　255
第9章　销售预测与利润管理的Excel建模　257
本章提要　257
学习目标　257
9.1　销售预测与利润管理模型概述　258
9.2　销售预测与利润管理的相关函数与工具运用　258
9.2.1　相关函数　258
9.2.2　工具与方法　263
9.3　销售预测的Excel模型　268
9.3.1　销售预测的业务情境　268
9.3.2　销售预测函数的应用　270
9.3.2　销售收入预测中数据分析工具的应用　275
9.4　利润管理的Excel模型　286
9.4.1　利润管理的业务情境　286
9.4.2　利润管理——本量利分析的模型设计　287
9.4.3　利润最大化规划分析的模型设计　290
实践练习题　295