- 高等教育出版社
- 9787040501933
- 1
- 40215276-3
- 16开
- 531
- 经济学类、工商管理类
- 本科
内容简介
本书是高等学校会计学与财务管理专业系列教材之一。共十一章内容，主要内容包括：税收概论、增值税制度、消费税制度、关税制度、企业所得税制度、个人所得税制度、资源税制度、财产税制度、行为税制度、税收征收管理法和税务行政法制。本书配有丰富的二维码资源，包括：视频、法律法规、政策解读等。本书可作为中国税制课程教学用书，也可作为社会人士培训和参考用书。
目录
目录
第一章税收概论001
第一节税收概念 001
第二节税收制度及其要素 004
第三节税收分类 011
第四节税收法律关系 015
本章小结 019
习题 020
第二章增值税制度021
第一节增值税概述 021
第二节增值税的征收制度 024
第三节一般纳税人应纳税额的计算 039
第四节小规模纳税人应纳税额的计算 053
第五节进口环节增值税的征收 053
第六节出口货物、劳务和跨境应税行为增值税的退（免）税和征税 055
第七节增值税的税收优惠 062
第八节增值税的征收管理 066
本章小结 070
习题 070
第三章消费税制度073
第一节消费税概述 073
第二节消费税的征收制度 075
第三节消费税计税依据的确定 080
第四节消费税应纳税额的计算 084
第五节出口应税消费品的退（免）税 092
第六节消费税的征收管理 093
本章小结 095
习题 095
第四章关税制度097
第一节关税概述 097
第二节关税的征收制度 099
第三节关税完税价格的确定 ／101
第四节关税应纳税额的计算 104
第五节关税减免 106
第六节关税征收管理 108
第七节行邮税 110
本章小结 110
习题 111
第五章企业所得税制度112
第一节企业所得税概述 112
第二节企业所得税的征收制度 113
第三节应纳税所得额的确定 115
第四节企业所得税应纳税额的计算 129
第五节资产的税务处理 132
第六节企业所得税的税收优惠 135
第七节企业所得税的征收管理 142
本章小结 144
习题 145
第六章个人所得税制度146
第一节个人所得税概述 146
第二节个人所得税的征收制度 148
第三节应纳税所得额的确定 156
第四节个人所得税应纳税额的计算 160
第五节特殊应税所得应纳税额的计算 165
第六节个人所得税的税收优惠 178
第七节个人所得税的征收管理 181
本章小结 184
习题 184
第七章资源税制度186
第一节资源税制概述 186
第二节资源税 188
第三节城镇土地使用税 194
第四节土地增值税 197
第五节耕地占用税 206
本章小结 211
习题 211
第八章财产税制度214
第一节财产税制概述 214
第二节房产税 215
第三节契税 220
第四节车船税 227
第五节船舶吨税 231
本章小结 234
习题 235
第九章行为税制度237
第一节行为税制概述 237
第二节环境保护税 238
第三节印花税 243
第四节城市维护建设税 251
第五节车辆购置税 253
本章小结 259
习题 259
第十章税收征收管理法261
第一节税收征收管理法概述 261
第二节税务管理 263
第三节税款征收 274
第四节税务检查 287
第五节法律责任 289
第六节纳税担保试行办法 294
第七节纳税信用管理 299
本章小结 302
习题 302
第十一章税务行政法制303
第一节税务行政处罚 303
第二节税务行政复议 308
第三节税务行政诉讼 319
本章小结 324
习题 324
参考资料 325
第一章税收概论001
第一节税收概念 001
第二节税收制度及其要素 004
第三节税收分类 011
第四节税收法律关系 015
本章小结 019
习题 020
第二章增值税制度021
第一节增值税概述 021
第二节增值税的征收制度 024
第三节一般纳税人应纳税额的计算 039
第四节小规模纳税人应纳税额的计算 053
第五节进口环节增值税的征收 053
第六节出口货物、劳务和跨境应税行为增值税的退（免）税和征税 055
第七节增值税的税收优惠 062
第八节增值税的征收管理 066
本章小结 070
习题 070
第三章消费税制度073
第一节消费税概述 073
第二节消费税的征收制度 075
第三节消费税计税依据的确定 080
第四节消费税应纳税额的计算 084
第五节出口应税消费品的退（免）税 092
第六节消费税的征收管理 093
本章小结 095
习题 095
第四章关税制度097
第一节关税概述 097
第二节关税的征收制度 099
第三节关税完税价格的确定 ／101
第四节关税应纳税额的计算 104
第五节关税减免 106
第六节关税征收管理 108
第七节行邮税 110
本章小结 110
习题 111
第五章企业所得税制度112
第一节企业所得税概述 112
第二节企业所得税的征收制度 113
第三节应纳税所得额的确定 115
第四节企业所得税应纳税额的计算 129
第五节资产的税务处理 132
第六节企业所得税的税收优惠 135
第七节企业所得税的征收管理 142
本章小结 144
习题 145
第六章个人所得税制度146
第一节个人所得税概述 146
第二节个人所得税的征收制度 148
第三节应纳税所得额的确定 156
第四节个人所得税应纳税额的计算 160
第五节特殊应税所得应纳税额的计算 165
第六节个人所得税的税收优惠 178
第七节个人所得税的征收管理 181
本章小结 184
习题 184
第七章资源税制度186
第一节资源税制概述 186
第二节资源税 188
第三节城镇土地使用税 194
第四节土地增值税 197
第五节耕地占用税 206
本章小结 211
习题 211
第八章财产税制度214
第一节财产税制概述 214
第二节房产税 215
第三节契税 220
第四节车船税 227
第五节船舶吨税 231
本章小结 234
习题 235
第九章行为税制度237
第一节行为税制概述 237
第二节环境保护税 238
第三节印花税 243
第四节城市维护建设税 251
第五节车辆购置税 253
本章小结 259
习题 259
第十章税收征收管理法261
第一节税收征收管理法概述 261
第二节税务管理 263
第三节税款征收 274
第四节税务检查 287
第五节法律责任 289
第六节纳税担保试行办法 294
第七节纳税信用管理 299
本章小结 302
习题 302
第十一章税务行政法制303
第一节税务行政处罚 303
第二节税务行政复议 308
第三节税务行政诉讼 319
本章小结 324
习题 324
参考资料 325
第一章税收概论001
第一节税收概念 001
第二节税收制度及其要素 004
第三节税收分类 011
第四节税收法律关系 015
本章小结 019
习题 020
第二章增值税制度021
第一节增值税概述 021
第二节增值税的征收制度 024
第三节一般纳税人应纳税额的计算 039
第四节小规模纳税人应纳税额的计算 053
第五节进口环节增值税的征收 053
第六节出口货物、劳务和跨境应税行为增值税的退（免）税和征税 055
第七节增值税的税收优惠 062
第八节增值税的征收管理 066
本章小结 070
习题 070
第三章消费税制度073
第一节消费税概述 073
第二节消费税的征收制度 075
第三节消费税计税依据的确定 080
第四节消费税应纳税额的计算 084
第五节出口应税消费品的退（免）税 092
第六节消费税的征收管理 093
本章小结 095
习题 095
第四章关税制度097
第一节关税概述 097
第二节关税的征收制度 099
第三节关税完税价格的确定 ／101
第四节关税应纳税额的计算 104
第五节关税减免 106
第六节关税征收管理 108
第七节行邮税 110
本章小结 110
习题 111
第五章企业所得税制度112
第一节企业所得税概述 112
第二节企业所得税的征收制度 113
第三节应纳税所得额的确定 115
第四节企业所得税应纳税额的计算 129
第五节资产的税务处理 132
第六节企业所得税的税收优惠 135
第七节企业所得税的征收管理 142
本章小结 144
习题 145
第六章个人所得税制度146
第一节个人所得税概述 146
第二节个人所得税的征收制度 148
第三节应纳税所得额的确定 156
第四节个人所得税应纳税额的计算 160
第五节特殊应税所得应纳税额的计算 165
第六节个人所得税的税收优惠 178
第七节个人所得税的征收管理 181
本章小结 184
习题 184
第七章资源税制度186
第一节资源税制概述 186
第二节资源税 188
第三节城镇土地使用税 194
第四节土地增值税 197
第五节耕地占用税 206
本章小结 211
习题 211
第八章财产税制度214
第一节财产税制概述 214
第二节房产税 215
第三节契税 220
第四节车船税 227
第五节船舶吨税 231
本章小结 234
习题 235
第九章行为税制度237
第一节行为税制概述 237
第二节环境保护税 238
第三节印花税 243
第四节城市维护建设税 251
第五节车辆购置税 253
本章小结 259
习题 259
第十章税收征收管理法261
第一节税收征收管理法概述 261
第二节税务管理 263
第三节税款征收 274
第四节税务检查 287
第五节法律责任 289
第六节纳税担保试行办法 294
第七节纳税信用管理 299
本章小结 302
习题 302
第十一章税务行政法制303
第一节税务行政处罚 303
第二节税务行政复议 308
第三节税务行政诉讼 319
本章小结 324
习题 324
参考资料 325
第一章税收概论001
第一节税收概念 001
第二节税收制度及其要素 004
第三节税收分类 011
第四节税收法律关系 015
本章小结 019
习题 020
第二章增值税制度021
第一节增值税概述 021
第二节增值税的征收制度 024
第三节一般纳税人应纳税额的计算 039
第四节小规模纳税人应纳税额的计算 053
第五节进口环节增值税的征收 053
第六节出口货物、劳务和跨境应税行为增值税的退（免）税和征税 055
第七节增值税的税收优惠 062
第八节增值税的征收管理 066
本章小结 070
习题 070
第三章消费税制度073
第一节消费税概述 073
第二节消费税的征收制度 075
第三节消费税计税依据的确定 080
第四节消费税应纳税额的计算 084
第五节出口应税消费品的退（免）税 092
第六节消费税的征收管理 093
本章小结 095
习题 095
第四章关税制度097
第一节关税概述 097
第二节关税的征收制度 099
第三节关税完税价格的确定 ／101
第四节关税应纳税额的计算 104
第五节关税减免 106
第六节关税征收管理 108
第七节行邮税 110
本章小结 110
习题 111
第五章企业所得税制度112
第一节企业所得税概述 112
第二节企业所得税的征收制度 113
第三节应纳税所得额的确定 115
第四节企业所得税应纳税额的计算 129
第五节资产的税务处理 132
第六节企业所得税的税收优惠 135
第七节企业所得税的征收管理 142
本章小结 144
习题 145
第六章个人所得税制度146
第一节个人所得税概述 146
第二节个人所得税的征收制度 148
第三节应纳税所得额的确定 156
第四节个人所得税应纳税额的计算 160
第五节特殊应税所得应纳税额的计算 165
第六节个人所得税的税收优惠 178
第七节个人所得税的征收管理 181
本章小结 184
习题 184
第七章资源税制度186
第一节资源税制概述 186
第二节资源税 188
第三节城镇土地使用税 194
第四节土地增值税 197
第五节耕地占用税 206
本章小结 211
习题 211
第八章财产税制度214
第一节财产税制概述 214
第二节房产税 215
第三节契税 220
第四节车船税 227
第五节船舶吨税 231
本章小结 234
习题 235
第九章行为税制度237
第一节行为税制概述 237
第二节环境保护税 238
第三节印花税 243
第四节城市维护建设税 251
第五节车辆购置税 253
本章小结 259
习题 259
第十章税收征收管理法261
第一节税收征收管理法概述 261
第二节税务管理 263
第三节税款征收 274
第四节税务检查 287
第五节法律责任 289
第六节纳税担保试行办法 294
第七节纳税信用管理 299
本章小结 302
习题 302
第十一章税务行政法制303
第一节税务行政处罚 303
第二节税务行政复议 308
第三节税务行政诉讼 319
本章小结 324
习题 324
参考资料 325
