第一篇 教学内容第1章 导 论/3 1.1 税收制度概述/3 1.2 税收制度和税法/9 1.3 税收分类/21 1.4 税制体系/26第2章 增值税（一）/30 2.1 增值税概述/31 2.2 征收范围/35 2.3 纳税人和税率、征收率/37 2.4 应纳税额的计算/42 2.5 税收优惠/50 2.6 出口货物退（免）税/51 2.7 征收管理/55 2.8 增值税专用发票的使用和管理/56第3章 增值税（二）/61 3.1 ”营改增”的意义及试点分步实施过程/61 3.2 征收范围/64 3.3 纳税人和税率、征收率/73 3.4 应纳税额的计算/74 3.5 税收优惠/80 3.6 征收管理/86第4章 消费税 /89 4.1 消费税概述/90 4.2 征收范围和纳税义务人/94 4.3 税率和计税依据的确定/98 4.4 应纳税额的计算/105 4.5 出口应税消费品退（免）税/108 4.6 征收管理/110第5章 关 税/114 5.1 关税概述/114 5.2 我国的关税制度/119 5.3 关税的完税价格和应纳税额的计算/126 5.4 关税的申报缴纳/130第6章 企业所得税/133 6.1 企业所得税概述/133 6.2 征税对象和纳税义务人/135 6.3 税 率/138 6.4 应纳税所得额的确定/139 6.5 应纳税额的计算/150 6.6 税收优惠/153 6.7 征收管理/156、第7章 个人所得税/166 7.1 个人所得税概述/167 7.2 个人所得税的征税对象/169 7.3 个人所得税的纳税人/173 7.4 个人所得税的税率/174 7.5 个人所得税的计税依据和应纳税额的计算/176 7.6 个人所得税的减免税优惠/190 7.7 个人所得税的申报缴纳/192第8章 房产税、契税和车船税/196 8.1 房产税/196 8.2 契 税/202 8.3 车船税/206第9章 与资源有关的税种/212 9.1 资源税/212 9.2 城镇土地使用税/216 9.3 土地增值税/219 9.4 耕地占用税/225第10章 与行为有关的税种/229 10.1 印花税/229 10.2 城市维护建设税/239 10.3 车辆购置税/241 第二篇 练习题及参考答案第1章 导 论/247第2章 增值税（一）/253第3章 增值税（二）/258第4章 消费税/262第5章 关 税/269第6章 企业所得税/274第7章 个人所得税/283第8章 房产税、契税和车船税/290第9章 与资源有关的税种/295第10章 与行为有关的税种/302参考文献/309