税收筹划（第2版）
￥29.80定价
作者： 王振东，韩清轩
出版时间：2015-07
出版社：人民邮电出版社
- 人民邮电出版社
- 9787115391261
- 178078
- 2015-07
- F810.423
内容简介
王振东、韩清轩主编的《税收筹划(第2版)》根据我国最新税收制度的变化情况和近几年税收筹划实践的发展编写而成，全书共8章。第1章为税收筹划概述，介绍了税收筹划的基本理论和方法。第2～7章以我国现行税制中的主要税种为研究对象，介绍了各个税种的税收筹划的基本技能和方法，包括增值税的税收筹划、消费税的税收筹划、营业税的税收筹划、企业所得税的税收筹划、个人所得税的税收筹划、关税及其他税种的税收筹划。第8章对企业运行中的税收筹划作了一个全面的描述，包括企业经营活动、筹资活动、投资活动、重组活动和海外投资活动的税收筹划。为了让读者能够更加及时地检查自己的学习效果，本书在每章后都附有习题，并附有5个单元测试题。
本书既可作为高职高专院校、成人高等院校的财政、税务、会计、审计等相关专业的教材，也适合作为企业经营管理人员、财务会计人员、税务人员学习和工作的参考书。
本书既可作为高职高专院校、成人高等院校的财政、税务、会计、审计等相关专业的教材，也适合作为企业经营管理人员、财务会计人员、税务人员学习和工作的参考书。
目录
第1章 税收筹划概述
案例引入
1.1 税收筹划的含义、特征与意义
1.1.1 税收筹划的含义与特征
1.1.2 避税与节税
1.1.3 税收筹划的意义
1.2 税收筹划的风险与成本
1.2.1 税收筹划的风险
1.2.2 税收筹划的成本
1.3 税收筹划的动因与目标
1.3.1 税收筹划的动因
1.3.2 税收筹划的目标
1.4 税收筹划的原则
1.4.1 不违法原则
1.4.2 全面筹划原则
1.4.3 成本效益原则
1.4.4 适时调整的原则
1.4.5 保护性原则
1.5 税收筹划的基本方法
1.5.1 变更纳税主体
1.5.2 业务流程的安排
1.5.3 转让定价
1.5.4 税负转嫁
1.5.5 税收优惠政策的充分利用
1.5.6 会计政策的选择
1.5.7 进行税收筹划应注意的问题
1.6 税收筹划的基本技术
1.6.1 减免税技术
1.6.2 分割技术
1.6.3 扣除技术
1.6.4 税率差异技术
1.6.5 抵免技术
1.6.6 退税技术
1.6.7 延期纳税技术
1.6.8 会计政策选择技术
1.7 税收筹划的基本步骤
1.7.1 税收筹划的基本层次
1.7.2 税收筹划实施的一般步骤
思考、练习与实训
单元测试题（一）
第2章 增值税税收筹划
案例引入
2.1 增值税纳税人与税率的税收筹划
2.1.1 一般纳税人与小规模纳税人身份的选择与适用税率的筹划
2.1.2 增值税纳税人与营业税纳税人身份的选择与适用税率的筹划
2.2 增值税计税依据的税收筹划
2.2.1 销售方式的税收筹划
2.2.2 结算方式的税收筹划
2.2.3 购进价格的税收筹划
2.2.4 抵扣时间的税收筹划
2.2.5 几种经营行为的税收筹划
2.3 增值税税收优惠政策的税收筹划
2.3.1 充分利用减免税政策进行税收筹划
2.3.2 巧用起征点进行税收筹划
2.4 增值税出口退（免）税的税收筹划
2.4.1 货物出口方式选择的税收筹划
2.4.2 利用税收政策进行税收筹划
思考、练习与实训
第3章 消费税税收筹划
案例引入
3.1 消费税纳税人的税收筹划
3.1.1 消费税纳税人身份与非消费税纳税人身份的选择
3.1.2 通过企业合并或兼并方式递延纳税
3.2 消费税计税依据的税收筹划
3.2.1 充分把握增值税价外税的属性
3.2.2 兼营销售的税收筹划
3.2.3 通过设立独立核算销售公司降低计税依据的税收筹划
3.2.4 自产自用应税消费品计税依据的税收筹划
3.2.5 非货币性交换中几种特殊行为计税依据的税收筹划
3.2.6 以外汇结算应税消费品计税依据的税收筹划
3.2.7 包装物计税依据的税收划
3.3 消费税税率的税收筹划
3.3.1 兼营和成套销售适用税率的税收筹划
3.3.2 消费税差别税率的税收筹划
3.4 利用出口应税消费品退（免）税政策进行税收筹划
3.4.1 出口货物退关或退货的税收筹划
3.4.2 提高消费税征税范围内货物的经营比重
3.5 消费税其他情况的税收筹划
3.5.1 委托加工与自行加工的税收筹划
3.5.2 已纳税额扣除的税收筹划
思考、练习与实训
第4章 营业税税收筹划
第5章 企业所得税税收筹划
第6章 个人所得税税收筹划
第7章 其他税种的税收筹划
第8章 企业运行过程中的税收筹划
案例引入
1.1 税收筹划的含义、特征与意义
1.1.1 税收筹划的含义与特征
1.1.2 避税与节税
1.1.3 税收筹划的意义
1.2 税收筹划的风险与成本
1.2.1 税收筹划的风险
1.2.2 税收筹划的成本
1.3 税收筹划的动因与目标
1.3.1 税收筹划的动因
1.3.2 税收筹划的目标
1.4 税收筹划的原则
1.4.1 不违法原则
1.4.2 全面筹划原则
1.4.3 成本效益原则
1.4.4 适时调整的原则
1.4.5 保护性原则
1.5 税收筹划的基本方法
1.5.1 变更纳税主体
1.5.2 业务流程的安排
1.5.3 转让定价
1.5.4 税负转嫁
1.5.5 税收优惠政策的充分利用
1.5.6 会计政策的选择
1.5.7 进行税收筹划应注意的问题
1.6 税收筹划的基本技术
1.6.1 减免税技术
1.6.2 分割技术
1.6.3 扣除技术
1.6.4 税率差异技术
1.6.5 抵免技术
1.6.6 退税技术
1.6.7 延期纳税技术
1.6.8 会计政策选择技术
1.7 税收筹划的基本步骤
1.7.1 税收筹划的基本层次
1.7.2 税收筹划实施的一般步骤
思考、练习与实训
单元测试题（一）
第2章 增值税税收筹划
案例引入
2.1 增值税纳税人与税率的税收筹划
2.1.1 一般纳税人与小规模纳税人身份的选择与适用税率的筹划
2.1.2 增值税纳税人与营业税纳税人身份的选择与适用税率的筹划
2.2 增值税计税依据的税收筹划
2.2.1 销售方式的税收筹划
2.2.2 结算方式的税收筹划
2.2.3 购进价格的税收筹划
2.2.4 抵扣时间的税收筹划
2.2.5 几种经营行为的税收筹划
2.3 增值税税收优惠政策的税收筹划
2.3.1 充分利用减免税政策进行税收筹划
2.3.2 巧用起征点进行税收筹划
2.4 增值税出口退（免）税的税收筹划
2.4.1 货物出口方式选择的税收筹划
2.4.2 利用税收政策进行税收筹划
思考、练习与实训
第3章 消费税税收筹划
案例引入
3.1 消费税纳税人的税收筹划
3.1.1 消费税纳税人身份与非消费税纳税人身份的选择
3.1.2 通过企业合并或兼并方式递延纳税
3.2 消费税计税依据的税收筹划
3.2.1 充分把握增值税价外税的属性
3.2.2 兼营销售的税收筹划
3.2.3 通过设立独立核算销售公司降低计税依据的税收筹划
3.2.4 自产自用应税消费品计税依据的税收筹划
3.2.5 非货币性交换中几种特殊行为计税依据的税收筹划
3.2.6 以外汇结算应税消费品计税依据的税收筹划
3.2.7 包装物计税依据的税收划
3.3 消费税税率的税收筹划
3.3.1 兼营和成套销售适用税率的税收筹划
3.3.2 消费税差别税率的税收筹划
3.4 利用出口应税消费品退（免）税政策进行税收筹划
3.4.1 出口货物退关或退货的税收筹划
3.4.2 提高消费税征税范围内货物的经营比重
3.5 消费税其他情况的税收筹划
3.5.1 委托加工与自行加工的税收筹划
3.5.2 已纳税额扣除的税收筹划
思考、练习与实训
第4章 营业税税收筹划
第5章 企业所得税税收筹划
第6章 个人所得税税收筹划
第7章 其他税种的税收筹划
第8章 企业运行过程中的税收筹划
