税务筹划与国际税务 / 高等院校会计与财务系列精品规划教材
￥39.00定价
作者： 王素荣
出版时间：2013-12
出版社：机械工业出版社
- 机械工业出版社
- 9787111450313
- 1-1
- 83927
- 41158964-1
- 2013-12
- 386
- 管理学
- 工商管理
内容简介
本教材主要内容分为八章，包括税务筹划基础、境内业务的税务筹划、特殊业务的税务筹划、国家间的税务问题、我国涉外税务规定、主要投资目标国的税制及其涉外税务规定和境外业务的税务筹划等内容。本教材的主要目的是介绍跨国经营企业及其业务应注意的税务问题及其税务筹划方法。
目录
前言
第1章 税务筹划基础1
1.1 我国现行税种1
1.2 税务风险及其防范4
1.3 税务筹划基本理论16
第2章 境内业务的税务筹划22
2.1 筹资业务的税务筹划22
2.2 经营业务的税务筹划25
2.3 投资业务的税务筹划28
2.4 收益分配的税务筹划33
第3章 特殊业务的税务筹划36
3.1 企业重组涉及的税务问题36
3.2 设立与收购的税务筹划44
3.3 合并与债务重组的税务筹划51
3.4 分立与清算的税务筹划54
第4章 国家间的税务问题58
4.1 所得税的税收管辖权58
4.2 国际重复征税及其减除69
4.3 国际税收协定的基本内容74
4.4 我国签订的国际税收协定78
第5章 我国涉外税务规定90
5.1 我国针对反避税的规定91
5.2 进出口业务的税务规定107
5.3 境内所得汇出的税务规定115
5.4 境外所得的税务规定122
第6章 主要投资目标国税务规定129
6.1 美国、加拿大、澳大利亚、巴西、俄罗斯的税务规定129
6.2 英国、法国、德国、瑞典、丹麦的税务规定148
6.3 新加坡、马来西亚、泰国、菲律宾、韩国的税务规定162
第7章 港、澳、台及低税区税务规定178
7.1 港澳台的税务规定178
7.2 低税区的税务规定193
第8章 海外投资的税务筹划207
8.1 利用转让定价进行税务筹划207
8.2 利用国际避税地进行税务筹划210
8.3 利用国际税收协定网络进行税务筹划229
8.4 利用合理的资本结构进行税务筹划231
8.5 利用公司组织形式进行税务筹划236
8.6 海外投资架构设计238
参考文献242
第1章 税务筹划基础1
1.1 我国现行税种1
1.2 税务风险及其防范4
1.3 税务筹划基本理论16
第2章 境内业务的税务筹划22
2.1 筹资业务的税务筹划22
2.2 经营业务的税务筹划25
2.3 投资业务的税务筹划28
2.4 收益分配的税务筹划33
第3章 特殊业务的税务筹划36
3.1 企业重组涉及的税务问题36
3.2 设立与收购的税务筹划44
3.3 合并与债务重组的税务筹划51
3.4 分立与清算的税务筹划54
第4章 国家间的税务问题58
4.1 所得税的税收管辖权58
4.2 国际重复征税及其减除69
4.3 国际税收协定的基本内容74
4.4 我国签订的国际税收协定78
第5章 我国涉外税务规定90
5.1 我国针对反避税的规定91
5.2 进出口业务的税务规定107
5.3 境内所得汇出的税务规定115
5.4 境外所得的税务规定122
第6章 主要投资目标国税务规定129
6.1 美国、加拿大、澳大利亚、巴西、俄罗斯的税务规定129
6.2 英国、法国、德国、瑞典、丹麦的税务规定148
6.3 新加坡、马来西亚、泰国、菲律宾、韩国的税务规定162
第7章 港、澳、台及低税区税务规定178
7.1 港澳台的税务规定178
7.2 低税区的税务规定193
第8章 海外投资的税务筹划207
8.1 利用转让定价进行税务筹划207
8.2 利用国际避税地进行税务筹划210
8.3 利用国际税收协定网络进行税务筹划229
8.4 利用合理的资本结构进行税务筹划231
8.5 利用公司组织形式进行税务筹划236
8.6 海外投资架构设计238
参考文献242
