纳税会计(第四版)
作者: 王红云 赵永宁 杨波
出版时间:2017-08-21
出版社:高等教育出版社
- 高等教育出版社
- 9787040483024
- 4
- 44926
- 41185631-3
- 平装
- 16开
- 2017-08-21
- 546
- 346
- 管理学
- 工商管理
本书是高等学校会计学与财务管理专业系列教材之一,是“营改增”全面试行后在第三版的基础上修订而成的。本书第一版为全国教育科学“十一五”国家规划课题研究成果。
本书共九章,主要内容包括:纳税会计概述、纳税人的会计核算要求、增值税普通发票和增值税专用发票、增值税的会计核算、消费税的会计核算、企业所得税的会计核算、个人所得税的会计核算、关税的会计核算、其他税金的会计核算。本书内容新颖、结构完整,紧跟国家相关会计法规和政策,并另配有丰富的教学资源。
本书可作为高等学校纳税会计课程教材,也可作为其他相关专业和从业人员的参考和培训用书。
第一章纳税会计概述/001
第一节纳税会计的概念/001
第二节营业执照和外管证/004
第三节纳税人须知的纳税申报及税款征收方式/008
第二章纳税人的会计核算要求/012
第一节需要报告的会计核算资料/012
第二节应交税费的会计核算/014
第三节纳税人或扣缴义务人的权利和义务/017
第三章增值税普通发票和增值税专用发票/023
第一节增值税发票的种类/023
第二节纳税人开具发票的基本规定/025
第三节税务机关代开发票的基本规定/031
第四节增值税发票开具的特殊规定/033
第四章增值税的会计核算/041
第一节增值税的基本内容/041
第二节增值税的计算/053
第三节增值税的会计处理/071
第四节出口退税及其会计处理/111
第五节增值税纳税申报表/122
第五章消费税的会计核算/134
第一节消费税的基本内容/134
第二节消费税的计算/138
第三节消费税的会计处理/142
第六章企业所得税的会计核算/151
第一节企业所得税的基本内容/151
第二节应纳税额的计算/156
第三节会计差异/171
第四节企业所得税的会计处理/179
第五节企业所得税的汇算清缴程序/186
第六节企业所得税汇算清缴的会计处理/190
第七节企业所得税纳税申报表/192
第七章个人所得税的会计核算/213
第一节个人所得税的基本内容/213
第二节个人所得税的计算/217
第三节个人所得税的会计处理/225
第八章关税的会计核算/228
第一节关税的基本内容/228
第二节关税的计算/229
第三节关税的会计处理/230
第九章其他税金的会计核算/234
第一节资源税的会计核算/234
第二节烟叶税的会计核算/239
第三节印花税的会计核算/240
第四节车辆购置税的会计核算/242
第五节城镇土地使用税的会计核算/243
第六节房产税的会计核算/246
第七节土地增值税的会计核算/248
第八节车船税的会计核算/253
第九节契税的会计核算/255
第十节城市维护建设税及教育费附加的会计核算/257
第十一节社会保险金的会计核算/259
第十二节耕地占用税的会计核算/262
第十三节环境保护税的会计核算/264
附录一练习题/267
第一章纳税会计概述/267
第二章纳税人的会计核算要求/270
第三章增值税普通发票和增值税专用发票/274
第四章增值税的会计核算/278
第五章消费税的会计核算/292
第六章企业所得税的会计核算/298
第七章个人所得税的会计核算/306
第八章关税的会计核算/313
第九章其他税金的会计核算/319
附录二练习题参考答案/328
第一章纳税会计概述/328
第二章纳税人的会计核算要求/328
第三章增值税普通发票和增值税专用发票/328
第四章增值税的会计核算/329
第五章消费税的会计核算/335
第六章企业所得税的会计核算/338
第七章个人所得税的会计核算/341
第八章关税的会计核算/342
第九章其他税金的会计核算/343