- 上海财经大学出版社
- 9787564222475
- 44393
- 0051162139-3
- 2015年11月
- 经济学
- 应用经济学
- F812.422
- 经济、工商管理
- 本科
内容简介
陈明艺主编的《中国税制(公共经济与管理专业系列教材)》根据高等院校财经本科教育层级及培养目标要求，围绕本课程实务性较强的特点，从税收基础理论、中国税收制度、税收管理三个方面展示课程教学内容与必要的知识点。在税收基础理论部分，重点阐释税收制度概念、税制特征、税制构成要素、税收原则、税制分类等基本理论知识。在中国现行税制部分，以税制要素为逻辑主线，全面系统地介绍了我国现行税收体系中各税种的主要内容及应纳税额的计算等具体规定。该部分内容为税制类课程的重点，所以在编写中力求“新”与“实”。“新”，即现行各税种介绍和引用的规定都是截至2015年3月的税收法律法规，体现我国税制改革的新内容；“实”，即突出课程的应用性，在编写中以较大篇幅重点介绍实际工作中大量涉及的流转税、所得税等主要税种。为加强学生对本课程的理解和掌握，章末大多附有思考题与计算题。
目录
前言
第一章 税收概论
第一节 税收的定义与特征
第二节 税收要素
第三节 税收分类与税制结构
第四节 税收原则
思考题
第二章 我国现行税制体系的建立与发展
第一节 税制的建立与修正
第二节 税制的全面改革
第三节 1994年工商税制的全面改革
第四节 21世纪税制改革的进程与趋势
思考题
第三章 增值税税制
第一节 概述
第二节 纳税人
第三节 征税范围
第四节 税率和征收率
第五节 应纳税额的计算
第六节 出口货物退(免)税
第七节 征收管理
思考题
计算题
第四章 消费税税制
第一节 概述
第二节 纳税义务人与征税范围
第三节 税目与税率
第四节 计税依据与应纳税额的计算
第五节 征收管理
思考题
计算题
第五章 营业税税制
第一节 概述
第二节 纳税人
第三节 税目与税率
第四节 计税依据与应纳税额
第五节 征收管理
思考题
计算题
第六章 关税税制
第一节 概述
第二节 征税范围与税率
第三节 关税的计征
第四节 进境物品进口税的计征
第五节 船舶吨税
思考题
计算题
第七章 企业所得税税制
第一节 概述
第二节 纳税人、征税范围与税率
第三节 计税依据
第四节 资产处理
第五节 税收优惠
第六节 特别纳税调整
第七节 应纳税额
第八节 征收管理
思考题
计算题
第八章 个人所得税税制
第一节 概述
第二节 纳税人与征税对象
第三节 税率
第四节 应纳税所得额的计算
第五节 应纳税额的计算
第六节 税收优惠
第七节 征收管理
思考题
计算题
第九章 资源税税制
第一节 概述
第二节 资源税
第三节 城镇土地使用税
第四节 耕地占用税
思考题
计算题
第十章 财产税税制
第一节 概述
第二节 房产税
第三节 车船税
第四节 契税
思考题
计算题
第十一章 行为税税制
第一节 城市维护建设税
第二节 印花税
第三节 车辆购置税
第四节 土地增值税
第五节 烟叶税
思考题
计算题
第十二章 税收管理
第一节 税收立法管理
第二节 税收基础管理
第三节 税款征收制度
第四节 纳税评估
第五节 税务检查与担保制度
思考题
第十三章 税务行政法制与税务服务
第一节 税务行政法制与税务司法
第二节 税务代理
第三节 税务咨询
思考题
参考文献
第一章 税收概论
第一节 税收的定义与特征
第二节 税收要素
第三节 税收分类与税制结构
第四节 税收原则
思考题
第二章 我国现行税制体系的建立与发展
第一节 税制的建立与修正
第二节 税制的全面改革
第三节 1994年工商税制的全面改革
第四节 21世纪税制改革的进程与趋势
思考题
第三章 增值税税制
第一节 概述
第二节 纳税人
第三节 征税范围
第四节 税率和征收率
第五节 应纳税额的计算
第六节 出口货物退(免)税
第七节 征收管理
思考题
计算题
第四章 消费税税制
第一节 概述
第二节 纳税义务人与征税范围
第三节 税目与税率
第四节 计税依据与应纳税额的计算
第五节 征收管理
思考题
计算题
第五章 营业税税制
第一节 概述
第二节 纳税人
第三节 税目与税率
第四节 计税依据与应纳税额
第五节 征收管理
思考题
计算题
第六章 关税税制
第一节 概述
第二节 征税范围与税率
第三节 关税的计征
第四节 进境物品进口税的计征
第五节 船舶吨税
思考题
计算题
第七章 企业所得税税制
第一节 概述
第二节 纳税人、征税范围与税率
第三节 计税依据
第四节 资产处理
第五节 税收优惠
第六节 特别纳税调整
第七节 应纳税额
第八节 征收管理
思考题
计算题
第八章 个人所得税税制
第一节 概述
第二节 纳税人与征税对象
第三节 税率
第四节 应纳税所得额的计算
第五节 应纳税额的计算
第六节 税收优惠
第七节 征收管理
思考题
计算题
第九章 资源税税制
第一节 概述
第二节 资源税
第三节 城镇土地使用税
第四节 耕地占用税
思考题
计算题
第十章 财产税税制
第一节 概述
第二节 房产税
第三节 车船税
第四节 契税
思考题
计算题
第十一章 行为税税制
第一节 城市维护建设税
第二节 印花税
第三节 车辆购置税
第四节 土地增值税
第五节 烟叶税
思考题
计算题
第十二章 税收管理
第一节 税收立法管理
第二节 税收基础管理
第三节 税款征收制度
第四节 纳税评估
第五节 税务检查与担保制度
思考题
第十三章 税务行政法制与税务服务
第一节 税务行政法制与税务司法
第二节 税务代理
第三节 税务咨询
思考题
参考文献
