税法（第三版） / 应用创新型系列教材
作者： 纪金莲
出版时间：2022-09-05
出版社：高等教育出版社
- 高等教育出版社
- 9787040590470
- 3版
- 452816
- 41241612-5
- 16开
- 2022-09-05
- 450
- 会计学专业主干课程
- 本科
本书是高等学校“互联网+应用创新型财会系列教材”之一。
税法是会计学、财务管理、审计学等专业的核心课程，是一门既具有一定的理论性，又特别强调实践性的课程。本书根据我国截至2023年12月31日发布的税收法律制度编写，按照《印花税法》《契税法》《城市维护建设税法》《资源税法》《增值税法（草案）》《消费税法（征求意见稿）》以及2023年3月5日在第十四届全国人民代表大会第一次会议上发布的《政府工作报告》等法律法规和文件内容进行了全面修订。
全书共10章，融入课程思政，体现人工智能、大数据影响，以企业涉税人员岗位职业能力需求安排教学内容，系统介绍税法基本原理及我国现行各主要税种的基本理论、税款计算、纳税申报等内容；课内例题主要采用注册会计师考试《税法》教材和税务师考试历年真题、模拟题并按最新税法政策进行改编；教学内容后面附有思考题、计算题和综合题，并采用二维码技术链接了即测即评，便于教师教学和学生学习。
本书紧跟税收法律制度改革的步伐，逻辑清晰，语言通俗，有较强的实用性，主要适合作为高等学校会计学、财务管理、审计学等经济、管理类专业的教学用书，也可作为注册会计师“税法”考试的入门教材，还可作为企业经营管理人员、财务会计人员、税务人员学习和工作的参考书。
前辅文
第一章 税法概论
学习目标
本章知识结构图
第一节 税收和税法
第二节 税法的原则
第三节 税法的构成要素
第四节 税收立法
第五节 税收执法
本章小结
关键名词
即测即评
思考题
第二章 增值税法及附加税费
学习目标
本章知识结构图
第一节 增值税概述
第二节 征税范围
第三节 纳税人与扣缴义务人
第四节 税率与征收率
第五节 增值税发票
第六节 税收优惠
第七节 应纳税额的计算
第八节 出口货物、服务增值税的退（免）税
第九节 城市维护建设税和教育费附加
第十节 征收管理
本章小结
关键名词
即测即评
思考题
计算题
综合题
第三章 消费税法
学习目标
本章知识结构图
第一节 消费税概述
第二节 税目与税率
第三节 征税环节和纳税人
第四节 应纳税额的计算
第五节 征收管理
本章小结
关键名词
即测即评
思考题
计算题
综合题
第四章 关税法和船舶吨税法
学习目标
本章知识结构图
第一节 关税法
第二节 船舶吨税法
本章小结
关键名词
即测即评
思考题
计算题
综合题
第五章 企业所得税法
学习目标
本章知识结构图
第一节 企业所得税概述
第二节 纳税人、征税对象和税率
第三节 应纳税所得额的计算
第四节 税收优惠
第五节 应纳税额的计算
第六节 征收管理
本章小结
关键名词
即测即评
思考题
计算题
综合题
第六章 个人所得税法
学习目标
本章知识结构图
第一节 个人所得税概述
第二节 纳税义务人
第三节 征税范围
第四节 税收优惠
第五节 应纳税额的计算
第六节 征收管理
本章小结
关键名词
即测即评
思考题
计算题
综合题
第七章 财产和行为税法
学习目标
本章知识结构图
第一节 财产和行为税概述
第二节 城镇土地使用税法
第三节 耕地占用税法
第四节 房产税法
第五节 车船税法
第六节 印花税法
第七节 契税法
第八节 资源税法
第九节 土地增值税法
第十节 环境保护税法
第十一节 烟叶税法
第十二节 财产和行为税合并申报
本章小结
关键名词
即测即评
思考题
计算题
第八章 车辆购置税法
学习目标
本章知识结构图
本章小结
关键名词
即测即评
思考题
计算题
综合题
第九章 税收征收管理法
学习目标
本章知识结构图
第一节 概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 法律责任
第五节 纳税担保制度
本章小结
关键名词
即测即评
思考题
案例分析题
第十章 税务行政管理法
学习目标
本章知识结构图
第一节 税务行政处罚
第二节 税务行政复议
第三节 税务行政诉讼
本章小结
关键名词
即测即评
思考题
全书综合拓展阅读
主要参考文献
