- 机械工业出版社
- 9787893868818
- 2025-11
- 工商管理类
内容简介
本书将税法、会计、财务管理等有关内容紧密联系在一起，体现了税制改革的最新成果，通过大量案例，恰到好处地将相关的税法规定、会计处理和税务筹划等内容有机地统一起来。本书共分为7章，分别是：税务会计与税务筹划基础，增值税的会计核算与税务筹划，进出口环节纳税的计算与会计核算，消费税及附加税的会计核算与税务筹划，财产税和行为税的会计核算与税务筹划，企业所得税的会计核算与税务筹划以及个人所得税的会计核算与税务筹划。
本书适用于会计、审计、税务、财务管理等专业的本科生教学，当然也可以作为研究生教育和继续教育的指导用书，并且对从事企业财务管理实践的工作者也有一定的参考价值。
本书适用于会计、审计、税务、财务管理等专业的本科生教学，当然也可以作为研究生教育和继续教育的指导用书，并且对从事企业财务管理实践的工作者也有一定的参考价值。
目录
前言
第 1 章 税务会计与税务筹划基础
1.1 税务会计概述
1.2 纳税基础知识
1.3 税务筹划的基本理论
1.4 税务筹划的基本方法
本章小结
思考题
练习题与作业题
第2章 增值税的会计核算与税务筹划
2.1 增值税概述
2.2 一般纳税人增值税的计算
2.3 一般纳税人增值税的会计核算
2.4 一般纳税人增值税的纳税申报
2.5 小规模纳税人增值税的计算、核算与申报
2.6 增值税的税务筹划
本章小结
思考题
练习题与作业题
第3章 进出口环节纳税的计算与会计核算
3.1 关税的计算与会计核算
3.2 进口环节增值税和消费税的计算与会计核算
3.3 增值税出口退税的计算与会计核算
3.4 消费税出口退税的计算与会计核算
本章小结
思考题
练习题与作业题
第 4 章 消费税及附加税的会计核算与税务筹划
4.1 消费税概述
4.2 消费税的计算
4.3 消费税的会计核算
4.4 消费税的税务筹划
4.5 附加税的计算与核算
4.6 消费税及附加税的纳税申报
本章小结
思考题
练习题与作业题
第5章 财产和行为税的会计核算与税务筹划
5.1 房产税和城镇土地使用税的会计核算
5.2 车船税和车辆购置税的会计核算
5.3 资源税和环境保护税的会计核算
5.4 土地增值税的会计核算与税务筹划
5.5 契税和耕地占用税的会计核算
5.6 印花税和烟叶税的会计核算
5.7 财产和行为税的纳税申报
本章小结
思考题
练习题与作业题
第 6 章 企业所得税的会计核算与税务筹划
6.1 企业所得税概述
6.2 企业所得税会计的基础与方法
6.3 企业所得税的会计核算
6.4 企业所得税的纳税申报
6.5 企业所得税的税务筹划
本章小结
思考题
练习题与作业题
第 7 章 个人所得税的会计核算与税务筹划
7.1 个人所得税概述
7.2 个人所得税的计算
7.3 个人所得税的申报与核算
7.4 个人所得税的税务筹划
本章小结
思考题
练习题与作业题
参考文献
第 1 章 税务会计与税务筹划基础
1.1 税务会计概述
1.2 纳税基础知识
1.3 税务筹划的基本理论
1.4 税务筹划的基本方法
本章小结
思考题
练习题与作业题
第2章 增值税的会计核算与税务筹划
2.1 增值税概述
2.2 一般纳税人增值税的计算
2.3 一般纳税人增值税的会计核算
2.4 一般纳税人增值税的纳税申报
2.5 小规模纳税人增值税的计算、核算与申报
2.6 增值税的税务筹划
本章小结
思考题
练习题与作业题
第3章 进出口环节纳税的计算与会计核算
3.1 关税的计算与会计核算
3.2 进口环节增值税和消费税的计算与会计核算
3.3 增值税出口退税的计算与会计核算
3.4 消费税出口退税的计算与会计核算
本章小结
思考题
练习题与作业题
第 4 章 消费税及附加税的会计核算与税务筹划
4.1 消费税概述
4.2 消费税的计算
4.3 消费税的会计核算
4.4 消费税的税务筹划
4.5 附加税的计算与核算
4.6 消费税及附加税的纳税申报
本章小结
思考题
练习题与作业题
第5章 财产和行为税的会计核算与税务筹划
5.1 房产税和城镇土地使用税的会计核算
5.2 车船税和车辆购置税的会计核算
5.3 资源税和环境保护税的会计核算
5.4 土地增值税的会计核算与税务筹划
5.5 契税和耕地占用税的会计核算
5.6 印花税和烟叶税的会计核算
5.7 财产和行为税的纳税申报
本章小结
思考题
练习题与作业题
第 6 章 企业所得税的会计核算与税务筹划
6.1 企业所得税概述
6.2 企业所得税会计的基础与方法
6.3 企业所得税的会计核算
6.4 企业所得税的纳税申报
6.5 企业所得税的税务筹划
本章小结
思考题
练习题与作业题
第 7 章 个人所得税的会计核算与税务筹划
7.1 个人所得税概述
7.2 个人所得税的计算
7.3 个人所得税的申报与核算
7.4 个人所得税的税务筹划
本章小结
思考题
练习题与作业题
参考文献
