税法（第2版） / 高等院校经济管理类专业“互联网+”创新规划教材
定价：￥59.80
作者： 高萍，刘金科主编
出版时间：2026-05
最新印次日期：2026-5
出版社：北京大学出版社
- 北京大学出版社
- 9787301373484
- 2版
- 2026-05
- 管理学
- 工商管理类
- 会计学
- 本科
作者简介
内容简介
本教材以能力培养为核心目标，重点讲解税法的基本原理以及各税种的具体法律规范，帮助读者在学懂税法知识的基础上，具备对税收法律法规的实际应用能力。
本次修订的核心是紧扣2026年1月1日施行的《中华人民共和国增值税法》及其实施条例，重点修订增值税章节，并以此为引领，同步更新企业所得税与个人所得税的优惠政策、专项附加扣除标准及申报规范，补充资源税、环保税等绿色税种新规与关税法配套内容，强化金税四期背景下的税收征管数字化、纳税信用评价及数据安全合规要求，修订最新纳税申报表格式与填报说明，并明确 2025-2027 年延续性税收优惠的有效期及适用范围，确保教材内容与最新税制改革、征管实践高度契合。
本次修订的核心是紧扣2026年1月1日施行的《中华人民共和国增值税法》及其实施条例，重点修订增值税章节，并以此为引领，同步更新企业所得税与个人所得税的优惠政策、专项附加扣除标准及申报规范，补充资源税、环保税等绿色税种新规与关税法配套内容，强化金税四期背景下的税收征管数字化、纳税信用评价及数据安全合规要求，修订最新纳税申报表格式与填报说明，并明确 2025-2027 年延续性税收优惠的有效期及适用范围，确保教材内容与最新税制改革、征管实践高度契合。
目录
第 1篇 税法基础知识
第 1章 税收、税法的含义及分类
1.1 税收的含义及分类
1.2 税法的含义及分类
第 2章 税法原则及税法要素
2.1 税法原则
2.2 税法要素
第 2篇 商品服务税及附加税费
第 3章 增值税
3.1 增值税基本原理
3.2 征税范围
3.3 纳税人和扣缴义务人
3.4 税率、征收率的适用
3.5 一般计税方法
3.6 简易计税方法
3.7 进口货物计税方法、进口服务扣缴计税方法
3.8 出口货物和跨境销售服务、无形资产增值税政策
3.9 税收优惠
3.10 征收管理
第 4章 消费税
4.1 特点
4.2 纳税人与征税环节
4.3 税目与税率
4.4 生产销售应税消费品应纳税额的计算
4.5 自产自用应税消费品应纳税额的计算
4.6 委托加工应税消费品应纳税额的计算
4.7 进口环节应纳消费税的计算
4.8 已纳消费税的扣除
4.9 特殊商品及环节应纳消费税的征收规定
4.10 出口应税消费品退 （免）税
4.11 征收管理
第 5章 城市维护建设税和教育费附加
5.1 城市维护建设税
5.2 教育费附加和地方教育附加
第 6章 关税
6.1 关税的类型
6.2 关税征税对象与纳税人
6.3 税目、税率及原产地规则
6.4 进口货物关税计税价格的确定与应纳税额的计算
6.5 出口货物关税计税价格的确定与应纳税额的计算
6.6 跨境电子商务零售进口税收政策
6.7 税收优惠和特殊情形关税征收
6.8 征收管理
第 3篇 所得税
第 7章 企业所得税
7.1 纳税人、征税对象与税率
7.2 应纳税所得额
7.3 资产的税务处理
7.4 企业重组的所得税处理
7.5 应纳税额的计算
7.6 税收优惠
7.7 关联企业特别纳税调整
7.8 征收管理
第 8章 个人所得税
8.1 特点
8.2 纳税人及其纳税义务
8.3 征税范围
8.4 计税期间与适用税率
8.5 综合所得应纳税所得额的确定及应纳税额的计算
8.6 经营所得应纳税额的计算
8.7 财产租赁所得和财产转让所得应纳税额的计算
8.8 利息、股息、红利所得和偶然所得应纳税额的计算
8.9 境外所得已纳税额的抵免
8.10 无住所个人适用的税收政策
8.11 应纳税额计算中的特殊问题处理
8.12 税收优惠与征收管理
第 4篇 财产和行为税
第 9章 资源税和环境保护税
9.1 资源税
9.2 环境保护税
第 10章 房产税、契税和土地增值税
10.1 房产税
10.2 契税
10.3 土地增值税
第 11章 城镇土地使用税和耕地占用税
11.1 城镇土地使用税
11.2 耕地占用税
第 12章 车辆购置税、车船税和船舶吨税
12.1 车辆购置税
12.2 车船税
12.3 船舶吨税
第 13章 印花税和烟叶税
13.1 印花税
13.2 烟叶税
第 1章 税收、税法的含义及分类
1.1 税收的含义及分类
1.2 税法的含义及分类
第 2章 税法原则及税法要素
2.1 税法原则
2.2 税法要素
第 2篇 商品服务税及附加税费
第 3章 增值税
3.1 增值税基本原理
3.2 征税范围
3.3 纳税人和扣缴义务人
3.4 税率、征收率的适用
3.5 一般计税方法
3.6 简易计税方法
3.7 进口货物计税方法、进口服务扣缴计税方法
3.8 出口货物和跨境销售服务、无形资产增值税政策
3.9 税收优惠
3.10 征收管理
第 4章 消费税
4.1 特点
4.2 纳税人与征税环节
4.3 税目与税率
4.4 生产销售应税消费品应纳税额的计算
4.5 自产自用应税消费品应纳税额的计算
4.6 委托加工应税消费品应纳税额的计算
4.7 进口环节应纳消费税的计算
4.8 已纳消费税的扣除
4.9 特殊商品及环节应纳消费税的征收规定
4.10 出口应税消费品退 （免）税
4.11 征收管理
第 5章 城市维护建设税和教育费附加
5.1 城市维护建设税
5.2 教育费附加和地方教育附加
第 6章 关税
6.1 关税的类型
6.2 关税征税对象与纳税人
6.3 税目、税率及原产地规则
6.4 进口货物关税计税价格的确定与应纳税额的计算
6.5 出口货物关税计税价格的确定与应纳税额的计算
6.6 跨境电子商务零售进口税收政策
6.7 税收优惠和特殊情形关税征收
6.8 征收管理
第 3篇 所得税
第 7章 企业所得税
7.1 纳税人、征税对象与税率
7.2 应纳税所得额
7.3 资产的税务处理
7.4 企业重组的所得税处理
7.5 应纳税额的计算
7.6 税收优惠
7.7 关联企业特别纳税调整
7.8 征收管理
第 8章 个人所得税
8.1 特点
8.2 纳税人及其纳税义务
8.3 征税范围
8.4 计税期间与适用税率
8.5 综合所得应纳税所得额的确定及应纳税额的计算
8.6 经营所得应纳税额的计算
8.7 财产租赁所得和财产转让所得应纳税额的计算
8.8 利息、股息、红利所得和偶然所得应纳税额的计算
8.9 境外所得已纳税额的抵免
8.10 无住所个人适用的税收政策
8.11 应纳税额计算中的特殊问题处理
8.12 税收优惠与征收管理
第 4篇 财产和行为税
第 9章 资源税和环境保护税
9.1 资源税
9.2 环境保护税
第 10章 房产税、契税和土地增值税
10.1 房产税
10.2 契税
10.3 土地增值税
第 11章 城镇土地使用税和耕地占用税
11.1 城镇土地使用税
11.2 耕地占用税
第 12章 车辆购置税、车船税和船舶吨税
12.1 车辆购置税
12.2 车船税
12.3 船舶吨税
第 13章 印花税和烟叶税
13.1 印花税
13.2 烟叶税
