- 高等教育出版社
- 9787040644296
- 42270283-7
- 财经商贸大类
- 会计事务、纳税事务
- 中职
内容简介
本书是“十四五”职业教育山西省规划教材，依据中等职业教育纳税事务专业的人才培养目标和现行企业所得税相关法规政策编写，旨在帮助学生深入理解并熟练掌握企业所得税汇算清缴工作流程及实务操作。
本书介绍了企业所得税汇算清缴的基本规定，并引入企业实际案例详细解析了企业收入类项目、扣除类项目、资产类项目、税收优惠项目、弥补亏损的纳税调整和申报，通过“做中学、学中做”，有效提升学生的实务操作能力和职业素养。
本书配套教学课件、授课教案、微课视频、项目练习参考答案等辅教辅学资源，请登录高等教育出版社新形态教材网（https://abooks.hep.com.cn）获取相关资源。详细使用方法见本书最后一页“郑重声明”下方的“学习卡账号使用说明”。
本书可以作为职业院校财经类专业教学用书，也可作为企业财务人员岗位培训和继续教育教学用书。
本书介绍了企业所得税汇算清缴的基本规定，并引入企业实际案例详细解析了企业收入类项目、扣除类项目、资产类项目、税收优惠项目、弥补亏损的纳税调整和申报，通过“做中学、学中做”，有效提升学生的实务操作能力和职业素养。
本书配套教学课件、授课教案、微课视频、项目练习参考答案等辅教辅学资源，请登录高等教育出版社新形态教材网（https://abooks.hep.com.cn）获取相关资源。详细使用方法见本书最后一页“郑重声明”下方的“学习卡账号使用说明”。
本书可以作为职业院校财经类专业教学用书，也可作为企业财务人员岗位培训和继续教育教学用书。
目录
目录
前辅文
项目一 企业所得税汇算清缴基本规定
任务一 企业所得税汇算清缴概述
任务二 企业年度纳税申报表（A类）结构体系
价值提升
项目练习
项目二 收入类项目汇算清缴实务
任务一 收入的确认及收入类表单介绍
任务二 视同销售的纳税调整及申报
任务三 未按权责发生制确认收入的纳税调整及申报
任务四 专项用途财政性资金纳税调整及申报
任务五 销售折扣、折让和退回的纳税调整及申报
价值提升
项目练习
项目三 扣除类项目汇算清缴实务
任务一 扣除类项目确认及表单介绍
任务二 职工薪酬的纳税调整及申报
任务三 广告费和业务宣传费纳税调整及申报
任务四 捐赠支出的纳税调整及申报
任务五 其他扣除类项目的纳税调整及申报
价值提升
项目练习
项目四 资产类项目汇算清缴实务
任务一 资产折旧、摊销的纳税调整及申报
任务二 资产损失纳税调整及申报
价值提升
项目练习
项目五 税收优惠项目汇算清缴实务
任务一 免税、减计收入及加计扣除优惠确认及纳税申报
任务二 所得减免优惠确认及申报
任务三 减免所得税优惠确认及申报
任务四 税额抵免优惠确认及申报
价值提升
项目练习
项目六 弥补亏损汇算清缴实务
任务一 弥补亏损的认定
任务二 弥补亏损的税务处理及申报
价值提升
项目练习
综合实训：企业所得税汇算清缴
前辅文
项目一 企业所得税汇算清缴基本规定
任务一 企业所得税汇算清缴概述
任务二 企业年度纳税申报表（A类）结构体系
价值提升
项目练习
项目二 收入类项目汇算清缴实务
任务一 收入的确认及收入类表单介绍
任务二 视同销售的纳税调整及申报
任务三 未按权责发生制确认收入的纳税调整及申报
任务四 专项用途财政性资金纳税调整及申报
任务五 销售折扣、折让和退回的纳税调整及申报
价值提升
项目练习
项目三 扣除类项目汇算清缴实务
任务一 扣除类项目确认及表单介绍
任务二 职工薪酬的纳税调整及申报
任务三 广告费和业务宣传费纳税调整及申报
任务四 捐赠支出的纳税调整及申报
任务五 其他扣除类项目的纳税调整及申报
价值提升
项目练习
项目四 资产类项目汇算清缴实务
任务一 资产折旧、摊销的纳税调整及申报
任务二 资产损失纳税调整及申报
价值提升
项目练习
项目五 税收优惠项目汇算清缴实务
任务一 免税、减计收入及加计扣除优惠确认及纳税申报
任务二 所得减免优惠确认及申报
任务三 减免所得税优惠确认及申报
任务四 税额抵免优惠确认及申报
价值提升
项目练习
项目六 弥补亏损汇算清缴实务
任务一 弥补亏损的认定
任务二 弥补亏损的税务处理及申报
价值提升
项目练习
综合实训：企业所得税汇算清缴
前辅文
项目一 企业所得税汇算清缴基本规定
任务一 企业所得税汇算清缴概述
任务二 企业年度纳税申报表（A类）结构体系
价值提升
项目练习
项目二 收入类项目汇算清缴实务
任务一 收入的确认及收入类表单介绍
任务二 视同销售的纳税调整及申报
任务三 未按权责发生制确认收入的纳税调整及申报
任务四 专项用途财政性资金纳税调整及申报
任务五 销售折扣、折让和退回的纳税调整及申报
价值提升
项目练习
项目三 扣除类项目汇算清缴实务
任务一 扣除类项目确认及表单介绍
任务二 职工薪酬的纳税调整及申报
任务三 广告费和业务宣传费纳税调整及申报
任务四 捐赠支出的纳税调整及申报
任务五 其他扣除类项目的纳税调整及申报
价值提升
项目练习
项目四 资产类项目汇算清缴实务
任务一 资产折旧、摊销的纳税调整及申报
任务二 资产损失纳税调整及申报
价值提升
项目练习
项目五 税收优惠项目汇算清缴实务
任务一 免税、减计收入及加计扣除优惠确认及纳税申报
任务二 所得减免优惠确认及申报
任务三 减免所得税优惠确认及申报
任务四 税额抵免优惠确认及申报
价值提升
项目练习
项目六 弥补亏损汇算清缴实务
任务一 弥补亏损的认定
任务二 弥补亏损的税务处理及申报
价值提升
项目练习
综合实训：企业所得税汇算清缴
前辅文
项目一 企业所得税汇算清缴基本规定
任务一 企业所得税汇算清缴概述
任务二 企业年度纳税申报表（A类）结构体系
价值提升
项目练习
项目二 收入类项目汇算清缴实务
任务一 收入的确认及收入类表单介绍
任务二 视同销售的纳税调整及申报
任务三 未按权责发生制确认收入的纳税调整及申报
任务四 专项用途财政性资金纳税调整及申报
任务五 销售折扣、折让和退回的纳税调整及申报
价值提升
项目练习
项目三 扣除类项目汇算清缴实务
任务一 扣除类项目确认及表单介绍
任务二 职工薪酬的纳税调整及申报
任务三 广告费和业务宣传费纳税调整及申报
任务四 捐赠支出的纳税调整及申报
任务五 其他扣除类项目的纳税调整及申报
价值提升
项目练习
项目四 资产类项目汇算清缴实务
任务一 资产折旧、摊销的纳税调整及申报
任务二 资产损失纳税调整及申报
价值提升
项目练习
项目五 税收优惠项目汇算清缴实务
任务一 免税、减计收入及加计扣除优惠确认及纳税申报
任务二 所得减免优惠确认及申报
任务三 减免所得税优惠确认及申报
任务四 税额抵免优惠确认及申报
价值提升
项目练习
项目六 弥补亏损汇算清缴实务
任务一 弥补亏损的认定
任务二 弥补亏损的税务处理及申报
价值提升
项目练习
综合实训：企业所得税汇算清缴
