前言
教学建议
第1章　税务会计与税务筹划基础　
1.1　税务会计概述　
1.2　纳税基础知识　
1.3　税务筹划基本理论　
1.4　税务筹划和基本方法　
本章小结　
本章思考题　
延伸阅读　“一带一路”建设与税收　
第２章　增值税的会计核算与税务筹划　
2.1　增值税概述　
2.2　一般纳税人增值税的计算　
2.3　一般纳税人增值税的会计核算　
2.4　一般纳税人增值税纳税申报　
2.5　小规模纳税人增值税的计算、核算与申报　
2.6　增值税的税务筹划　
本章小结　
本章思考题　
延伸阅读　基础设施建设与人类命运共同体　
本章作业题　
第3章　进出口环节纳税的计算与会计核算　 98
3.1　关税的计算与会计核算　 98
3.2　进口环节增值税和消费税的计算与会计核算　 105
3.3　增值税出口退税的计算与会计核算　 107
3.4　消费税出口退税计算与会计核算　 114
本章小结　 115
本章思考题　 115
延伸阅读　进口医疗器材0关税以及医疗反腐，是人民性的体现　 115
本章作业题　 116
第4章　消费税及附加税的会计核算与税务筹划　 118
4.1　消费税概述　 118
4.2　消费税的计算　 123
4.3　消费税的会计核算　 129
4.4　消费税的税务筹划　 132
4.5　附加税的计算与核算　 135
本章小结　 137
本章思考题　 137
延伸阅读　夏季整夜吹空调奢侈吗？　 138
本章作业题　 139
第5章　财产税和行为税的会计核算与税务筹划　 142
5.1　房产税和城镇土地使用税的会计核算　 142
5.2　车船税和车辆购置税的会计核算　 147
5.3　资源税和环境保护税的会计核算　 151
5.4　土地增值税的会计核算与税务筹划　 159
5.5　契税和耕地占用税的会计核算　 170
5.6　印花税和烟叶税的会计核算　 175
本章小结　 179
本章思考题　 180
延伸阅读　保障能源安全的战略思维　 180
本章作业题　 183
第6章　企业所得税的会计核算与税务筹划　 185
6.1　企业所得税的基本规定　 185
6.2　所得税会计基础与方法　 198
6.3　企业所得税的会计核算　 205
6.4　企业所得税的纳税申报　 210
6.5　企业所得税的税务筹划　 210
本章小结　 215
本章思考题　 215
延伸阅读　国际视角分析中国企业税负，重？还是不重？　 216
本章作业题　 220
第7章　个人所得税的会计核算与税务筹划　 223
7.1　个人所得税的基本规定　 223
7.2　个人所得税的计算　 227
7.3　个人所得税的申报与核算　 240
7.4　个人所得税的税务筹划　 243
本章小结　 246
本章思考题　 246
延伸阅读　富人移民美国，税负很重　 246
本章作业题　 249
课堂同步练习题参考答案　 251
附录　 258