项目一　税收基础知识认知 1
任务一　认识税收 1
一、认识税收 1
二、税收制度要素 3
任务二　税收法律关系 6
一、税收法律关系的概念 6
二、税收法律关系的构成要素 7
任务三　税收实体法和税收程序法 7
一、税收实体法 7
二、税收程序法 7
任务四　税收的立法和执法 10
一、税收立法 10
二、税收执法 10
项目二　增值税纳税实务 11
任务一　增值税的认知 11
一、增值税概述 11
二、增值税的纳税人和扣缴义务人及纳税人的分类 12
三、增值税的征税范围 14
四、增值税的税率和征收率 26
五、增值税的税收优惠 30
任务二　增值税应纳税额的计算 34
一、增值税的计税方法 34
二、一般纳税人一般计税方法下应纳税额的计算 34
三、一般纳税人采用简易计税方法时应纳税额的计算 45
四、小规模纳税人应纳税额的计算 46
五、进口货物应纳税额的计算 47
六、增值税的特殊计算 48
任务三　增值税专用发票的使用及管理 50
一、增值税专用发票的使用 50
二、增值税专用发票的管理 52
任务四　增值税的征收管理 52
一、增值税的纳税义务发生时间 52
二、增值税的纳税期限 53
三、增值税的纳税地点 54
任务五　增值税的纳税申报 54
一、增值税纳税申报表的填制 54
二、增值税及附加税费申报表 55
项目三　消费税纳税实务 69
任务一　消费税的认知 69
一、消费税概述 69
二、消费税的纳税环节 71
三、消费税的税目和税率 72
任务二　消费税应纳税额的计算 78
一、消费税的计税方法 78
二、直接对外销售应税消费品应纳税额的计算 81
三、自产自用应税消费品应纳税额的计算 83
四、委托加工应税消费品应纳税额的计算 84
五、进口应税消费品应纳税额的计算 85
六、已纳消费税扣除的计算 86
任务三　消费税的征收管理 89
一、消费税的纳税义务发生时间 89
二、消费税的纳税期限 90
三、消费税的纳税地点 90
任务四　消费税的纳税申报 91
一、纳税申报内容 91
二、纳税申报表的填制 92
项目四　城市维护建设税和教育费附加 103
任务一　城市维护建设税 103
一、城市维护建设税概述 103
二、城市维护建设税的税率 106
三、城市维护建设税的计算 106
任务二　教育费附加 107
一、教育费附加概述 107
二、教育费附加的税率 108
三、教育费附加的计算 108
项目五　关税 110
任务一　关税概述 110
一、关税的纳税义务人 110
二、关税的征税范围 111
三、关税的税率 111
四、关税的税收优惠 112
任务二　关税的计算 114
一、关税完税价格的确定 114
二、关税应纳税额的计算 116
任务三　关税的纳税申报 118
一、关税的纳税申报资料 118
二、进（出）口货物报关单 118
三、关税专用缴款书 119
项目六　企业所得税纳税实务 121
任务一　企业所得税的认知 121
一、企业所得税的纳税人 121
二、企业所得税的征税对象 122
三、企业所得税的税率 123
任务二　企业所得税应纳税所得额的确定 124
一、收入总额 124
二、不征税收入和免税收入 127
三、税前扣除项目 128
四、资产的税务处理 138
任务三　企业所得税应纳税额的计算 142
一、居民企业应纳税额的计算 142
二、境外所得抵扣税额的计算 145
三、居民企业核定征收应纳税额的计算 146
四、非居民企业应纳税额的计算 147
任务四　企业所得税的税收优惠 147
一、免税收入 148
二、减征、免征企业所得税的所得 148
三、优惠税率 149
四、民族自治地方的减免税 150
五、加计扣除优惠 150
六、抵扣应纳税所得额 151
七、加速折旧 152
八、减计收入优惠 152
九、抵免应纳税额 152
十、其他专项优惠政策 153
任务五　企业所得税的征收管理 154
一、企业所得税的纳税地点 154
二、企业所得税的纳税期限 154
任务六　企业所得税的纳税申报 155
一、企业所得税的预缴纳税申报 155
二、企业所得税的年度汇算清缴纳税申报 162
项目七　个人所得税纳税实务 170
任务一　个人所得税的认知 170
一、个人所得税的纳税人和纳税义务 170
二、个人所得税的应税项目 172
三、个人所得税所得来源的确定 174
四、个人所得税的预扣率和税率 174
任务二　个人所得税应纳税所得额的确定 176
一、居民个人综合所得应纳税所得额的确定 176
二、非居民个人综合所得应纳税所得额的确定 180
三、经营所得应纳税所得额的确定 180
四、财产租赁所得应纳税所得额的确定 181
五、财产转让所得应纳税所得额的确定 181
六、利息、股息、红利所得应纳税所得额的确定 181
七、偶然所得应纳税所得额的确定 181
八、应纳税所得额的其他规定 181
任务三　个人所得税应纳税额的计算 182
一、居民个人综合所得个人所得税的每月预扣预缴计算 182
二、居民个人综合所得个人所得税年终汇算清缴的计算 184
三、非居民个人综合所得个人所得税的计算 185
四、经营所得应纳税额的计算 186
五、财产租赁所得应纳税额的计算 186
六、财产转让所得应纳税额的计算 187
七、利息、股息、红利所得应纳税额的计算 188
八、偶然所得应纳税额的计算 188
任务四　个人所得税的税收优惠 189
一、免征个人所得税的优惠 189
二、减征个人所得税的优惠 190
三、其他税收优惠项目 190
任务五　个人所得税的征收管理 192
一、个人所得税的纳税申报 192
二、个人所得税的纳税期限 194
任务六　个人所得税的纳税申报 194
一、个人所得税年度自行纳税申报 194
二、个人所得税扣缴申报 201
三、个人所得税基础信息表（A表） 205
四、个人所得税基础信息表（B表） 208
项目八　其他税种 213
任务一　资源税 213
一、资源税概述 215
二、资源税的计算 219
三、资源税的纳税申报 221
任务二　土地增值税 223
一、土地增值税概述 224
二、土地增值税的计算 225
三、土地增值税的纳税申报 228
任务三　房产税 231
一、房产税概述 232
二、房产税的计算 234
三、房产税的纳税申报 236
任务四　契税 238
一、契税概述 238
二、契税的计算 240
三、契税的纳税申报 241
任务五　城镇土地使用税 241
一、城镇土地使用税概述 242
二、城镇土地使用税的计算 245
三、城镇土地使用税的纳税申报 246
任务六　耕地占用税 248
一、耕地占用税概述 250
二、耕地占用税的计算 252
三、耕地占用税的纳税申报 252
任务七　车辆购置税 253
一、车辆购置税概述 253
二、车辆购置税的计算 254
三、车辆购置税的纳税申报 256
任务八　车船税 257
一、车船税概述 257
二、车船税的计算 259
三、车船税的纳税申报 260
任务九　印花税 261
一、印花税概述 262
二、印花税的计算 264
三、印花税的纳税申报 265
任务十　烟叶税 266
一、烟叶税概述 266
二、烟叶税的计算 267
三、烟叶税的纳税申报 268
任务十一　船舶吨税 269
一、船舶吨税概述 269
二、船舶吨税的计算 270
三、船舶吨税的纳税申报 270
任务十二　环境保护税 271
一、环境保护税概述 272
二、环境保护税的计算 274
三、环境保护税的纳税申报 277
参考文献 279